말레이시아 세무 서비스
프레미아 티엔씨 말레이시아는 말레이시아 세금 처리에 대한 전문성과 경험을 바탕으로
one-stop 세무 서비스를 제공 드리겠습니다.
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말레이시아 법인세
말레이시아는 자유경제 체제를 원칙으로 하며 외국인의 법인 소유에 대하여 제약이 없고 이익의 송환 및 자본 이전이 자유롭습니다.
또한, 기타 선진국과 비교하여 24%의 낮은 법인세율을 자랑합니다.
서비스 내역
- 법인세 중간 예납 신고 (CP 204)
- 세무 조정계산서 및 법인세 신고서 작성 및 신고
- 세무조사, 조세 불복, 경정신고 등에 대한 조세 당국과의 연락 업무
말레이시아 원천징수세
원천징수세는 말레이시아 비거주자와의 거래 중 말레이시아 세법의 적용을 받는 수익에 대하여 부과되는 조세 제도입니다. 말레이시아 납세거주자는 비거주자에 지급할 대금 총액에서 원천세를 제하고 대금을 지급해야 하며 지급일로부터 1개월 이내 국세청에 신고 및 납부해야 합니다.
원천징수세 부과 대상
- 로열티 – 10%
- 동산의 임대료 – 10%
- 기술 및 관리용역비 – 10%*
- 이자 – 15%*
- 배당 – 면제
- 기타소득 – 10%
* 말레이시아 소재 은행이 비거주자에게 지급하는 이자
서비스 내역
- 원천징수세 신고
말레이시아 개인 소득세 신고
개인은 말레이시아에서 발생 혹은 파생된 소득에 대하여 개인소득세를 납부할 의무가 있습니다. 세율은 거주자 혹은 비거주자 여부에 따라 다르며 보통, 말레이시아에 182일 이상 거주 시 세법상 거주자로 분류됩니다. 말레이시아 거주자는 최초 소득 RM 5,000은 비과세이며, 그 이후 0~30% 누진세율이 적용됩니다. 비거주자 또한 말레이시아에서 얻은 소득에 대해서는 과세됩니다. 소득공제, 정부 보조금, 거주자/비거주자 기준 등에 따라 세액 결정 과정이 복잡할 수 있음으로 절세를 위하여 전문가와의 상담을 권장 드립니다.
서비스 내역
- 납세번호 신청
- 개인소득세 산출 및 신고
- 과세당국과의 소득세 결정 및 경정 관련 연락 업무
말레이시아 판매세 및 서비스세 (SST) 신고
판매세는 단일세제로, 수입 또는 제조 단계에서 단 회성으로 부과됩니다. 또한, 판매세는 종가세로 과세 상품에 따라 5% 혹은 10%의 세율이 적용됩니다. 서비스세는 말레이시아 납세자가 사업의 일환으로 과세용역을 제공하면 부과되는 세금이며 8%의 세율이 적용됩니다. (일부 항목에 대해서는 기존 6%의 세율이 유지됩니다.)
서비스 내역
- SST 업체 등록 및 등록 취소
- SST 신고서 작성 및 제출
자주 묻는 질문
1. 말레이시아 법인세율은 몇 프로인가요?
말레이시아 법인 및 지사의 세율은 24%입니다.
2. 말레이시아 법인에게도 세금 혜택이 있나요?
자본금 RM2,500,000 이하, 매출 RM 50,000,000 이하인 경우 하기와 같은 세금 혜택이 주어집니다.
(*말레이시아 법인뿐만 아니라 모회사 등 Group Size로 규모 도합하여 측정 필요)
| 과세소득 RM 150,000까지 | 15% 법인세율 적용 |
| 과세소득 RM 150,001 ~ RM 600,000 | 17% 법인세율 적용 |
| 과세소득 RM 600,0001 이상 | 24% 법인세율 적용 |
3 minutes두바이는 2026년에도 전 세계 창업자·전자상거래 기업·투자자들의 주요 진출 지역으로 꼽힙니다. 그러나 실제 법인을 설립할 때 가장 먼저 고민하는 것이 바로 “본토(Mainland)로 갈 것인가, 프리존(Free Zone)으로 갈 것인가?” 입니다. 2026년부터는 UAE 법인세 체계, ESR(실질관리기준), 비자 규정 강화로 인해 프리존과 본토의 선택 기준이 더욱 명확해지고 있습니다.
6 minutes대만 시장이 다시 주목받고 있습니다. 특히 1997년부터 2012년 사이에 태어난 Z세대는 대만 전체 인구의 약 16~17%를 차지하며, 새로운 소비 주도층으로 빠르게 성장하고 있습니다. 대만은 2024년 기준 인터넷 보급률 90.7%, 소셜미디어 이용률 80.2%를 기록하고 있는 국가로, 디지털 네이티브 세대가 만들어가는 새로운 시장의 전형을 보여주고 있습니다. 이는 한국 기업들에게 흥미로운 진출 기회를 제공하고 있습니다.
3 minutes싱가포르 지사는 독립 법인(Pte Ltd) 이 아니라, 해외 본사의 연장체(Extension of the Head Office) 로 운영되는 비거주 법인(Non-Resident Company) 입니다.