말레이시아의 세금 감면 제도

소득세 납부 시즌이 다가오면서, 모두의 관심사인 그 주제에 대해 안내 드리고자 합니다. 말레이시아에서 납세 의무를 지니는 분들은 과세 연도에 얼마나 많은 세금을 내야 할지 걱정하실 겁니다. 다행히 세액 감면을 통해 걱정을 조금 덜게 되실 수 있을 것으로 보입니다. 다가오는 세무신고에 대비하기 위해 말레이시아 소득세 감면에 대해 필요한 모든 정보를 아래와 같이 안내 드립니다. 

말레이시아 내 소득세 감면이란 무엇인가요? 

소득세 공제와 감면은 개인이 세금 청구액을 낮추거나 세금을 반환 받을 수 있는 방법입니다. 말레이시아의 소득세 감면은 총 세금에서 공제 받을 수 있는 특정 금액을 말합니다. 따라서 세금 청구액을 낮출 수 있습니다. 올바른 지식과 계획을 갖춘다면, 여러분의 세금청구서는 기존 금액보다 크게 줄어들 것입니다. 

과세연도(YA) 2022년를 위한 새로운 소득세 감면혜택

코로나19는 전 세계적으로 모든 사람들에게 재정적인 부담을 안겨주었습니다. 이에 따라 말레이시아 정부는 소득세 감면 혜택을 개정하여 소득을 늘리고 감면 대상에 새로운 범주를 추가했습니다. 과세연도(YA) 2021년 내 사용 가능한 소득세 감면 혜택은 다음과 같습니다:

본인 및 부양가족

• 개인 감면 

과세 대상이면 누구나 개인 감면으로 최대 RM 9,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 이 감면 사항은 자동으로 적용되며 세금 신고를 등록하면 자동 처리됩니다. 

• 교육비 

본인이 교육비를 부담하고 있다면 최대 RM 7,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 공부하는 과목, 학위 수여 기관 등 일부 조건을 충족해야 합니다. 국가 기술 발전 법에 인정된 역량 강화나 자기 개발을 위한 교육 과정도 최대 RM 2,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 

• 배우자 위자료 및 부양 비용

전 배우자에게 이혼 수당을 지불하는 경우 최대 RM 4,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 감면 대상이 되려면 관련 지급 증명서가 필요합니다.

의료 비용

• 부모님 의료비 

부모님의 특정 치료를 필요로 하는 의료상황에 처한 개인의 경우 최대 RM 8,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 해당 감면을 청구하기 전에는 인증된 전문가로부터 증명서류 발급이 필요합니다. 이와 같은 감면 혜택은 치료, 특수 요건사항 및 간병인 비용을 포함합니다. 

• 본인, 배우자 또는 부양 의료비 

본인, 배우자 또는 부양자가 중대한 의료 치료를 받고 있다면 최대 RM 8,000의 세액 감면을 청구할 수 있습니다. YA 2020 기준, 세액 감면은 약 RM 6,000에 불과했습니다. IVF(시험관) 및 IUI(인공수정) 치료뿐만 아니라 알츠하이머, 에이즈 및 주요 장기 이식도 이 범주에 포함됩니다. 또한 건강 검진 및 예방 접종 비용에 대한 최대 RM 1,000의 특별 감면도 있습니다.

장애인 

• 장애인 장비비용 

본인, 배우자, 자녀 또는 부모를 위해 구입한 장애인을 위한 장비는 최대 RM 6,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 이 경우 장애 인증 서류를 발급받아야 하고 이는 사회 복지부 승인을 필요로 합니다. 

• 장애인 

사회 복지부에 등록된 모든 장애인은 RM 6,000의 세액 감면을 받을 자격이 주어집니다.

• 장애 배우자 

배우자가 장애인이며 사회 복지부에 등록된 경우 RM 5,000의 세액 감면을 신청할 수 있습니다. 이전 YA2020기준 RM3,500세액 감면이 가능했으며, 금년도 RM 1,500 대폭 증액되었습니다.

• 장애 자녀 

사회 복지부에 등록된 미혼 장애 아동이 있다면, RM 6,000의 세액 감면을 신청할 수 있습니다. 이 경우 아동의 나이는 고려하지 않으며, 장애는 신체적 또는 정신적 모두 해당됩니다. 또한, 대학교육을 받는 미혼 장애 아동이 있다면, 모든 기준을 충족하는 경우 국내외 교육을 받는 미혼 장애 아동의 경우 RM 8,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다.

라이프스타일 

• 라이프스타일 장비 구매 

본인, 배우자 또는 부양가족의 라이프스타일 장비 개인 비용에 대해 최대 RM 2,500의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 책, 운동 기구, 컴퓨터, 스마트폰, 인터넷 요금과 같은 항목은 이에 포함됩니다. 

• 기타 라이프스타일 장비 구매 

코로나19의 여파로 노트북 및 스마트폰과 같은 기술 제품 구매 건에 대해 최대 RM 2,500의 추가 세액 감면을 신청할 수 있습니다. 또한, 스포츠 활동과 관련된 라이프스타일 구매에 대해 최대 RM 500의 추가 세액 감면을 신청할 수 있습니다.

부모 비용 

• 수유 장비 

2세 이하의 자녀를 둔 수유 중인 어머니는 수유 장비에 대해 최대 RM 1,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 이 감면혜택은 2년에 한 번만 사용할 수 있습니다. 

• 어린이 보육비 

어린이가 어린이집이나 유치원에 다니고 있는 경우, 최대 RM 3,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 부모가 개별적으로 납부하고 신고하는 경우에는 한 명만 이 감면혜택을 받을 수 있습니다. 

• 국민 교육 저축제도(SSPN) 

SSPN에 기부한 부모는 해당 연도의 순 기부금액에 따라 최대 RM 8,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 

• 미혼이고 만 18세 미만의 자녀가 있는 경우 

만 18세 미만이고 미혼인 자녀를 둔 부모는 RM2,000의 세금 감면을 받을 수 있습니다. 부모가 따로 납부하고 신고하는 경우에는 한 명만 이 감면을 받을 수 있습니다. 

• 만 18세 이상 대학생 자녀 대학 입학 전 입시 프로그램을 수강하는 경우 부모는 최대 RM2,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 만 18세 이상이고 대학교에 풀타임으로 재학 중인 경우 부모는 최대 RM8,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 

보험 및 투자 

• 생명보험, EPF(근로자 공제기금) 또는 승인된 계획 

개인의 구분에 따라 RM 3,000에서 RM 7,000 사이의 세액 감면이 있습니다. 공무원 연금 수령자는 생명보험 보험료에 대해 최대 RM 7,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 또한 연금제도가 없는 민간 기업의 직원은 최대 RM3,000의 세액 감면을 받을 수 있으며, EPF 기부금으로 최대 RM 4,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다. 

• 연기 연금 및 개인 연금 계획 

연기 연금 계획 또는 개인 연금 계획(PRS)에 기부한 사람은 최대 RM 3,000의 세액 감면을 받을 수 있습니다.

• 교육 및 의료 보험 

교육 또는 의료 혜택에 관련된 보험료를 내는 사람들은 최대 RM 3,000까지 세액 감면을 받을 수 있습니다. 이 감면은 본인, 배우자 또는 자녀가 해당 보험료의 대상인 경우에만 받을 수 있습니다. 

• SOCSO(사회보장기구) 

SOCSO에 기부한 사람들은 최대 RM 350까지 세액 감면을 받을 수 있습니다. 

관광 

• 국내 여행 경비 

국내 여행을 했을 경우, 각각의 요건에 따라 최대 RM 1,000까지 세액 감면을 받을 수 있습니다.

세액 감면을 신청할 때는 추가적인 증빙이 필요할 수 있습니다. 해당 신청에 관련된 모든 문서는 나중에 제출을 요할 수 있으므로 별도 보관해야 합니다.

Premia TNC가 말레이시아의 세금 감면 제도와 관련하여 어떻게 도움을 줄 수 있나요? 

Premia TNC는 세액 신고 과정에서 도움을 받을 수 있도록 전문 상담 서비스를 제공합니다. 당사의 상담 서비스를 통해 세금 감면을 최대한 활용하여 유리한 세액 계산이 가능할 수 있습니다.