두바이에서 회사 설립 후 마주하게 되는 회계·세무 처리, 규정 준수, 재무 운영 절차는 단순히 “장부 정리”를 넘어 사업 운영의 필수 요소입니다. 특히 2020년대 중반 이후 UAE는 법인세 제도, VAT, 재무보고 기준 등 규제가 빠르게 정비되어 현지 사업자에게 요구되는 기준도 높아지고 있습니다.
아래 내용은 두바이 사업자(Free Zone 또는 Mainland)를 기준으로 현황과 실무 요건을 정리한 가이드입니다.
두바이 법인 회계 관리 내역
두바이에서 회계란 단순 수입·지출 기록을 넘어 다음을 포함합니다.
- 거래 내역 기록 및 분류
- 연간 재무제표 작성
- VAT 신고 준비 및 제출
- 법인세 신고 준비
- 감사 대응 및 문서 보존
- 은행 보고용 자료 준비
법인은 재무제표를 작성하고 소득·지출 기록을 보존해야 하며, 정부 기관이나 은행 요청 시 자료를 제출할 수 있어야 합니다.
두바이 기업의 회계·기록 유지 요건
(1) 장부 및 거래기록 보관
두바이 기업은 회계 장부와 원본 증빙서류를 최소 5년간 보관해야 합니다. 이는 VAT 신고, 법인세 신고 및 감사 대응을 위해 필수입니다.
(2) 재무제표 작성
모든 기업은 연간 재무제표(손익 계산서 및 재무상태표)를 작성해야 하며, 일부 경우에는 외부 감사가 요구됩니다.
(3) VAT 요구사항
UAE는 VAT를 도입했습니다. 사업자의 연간 과세 대상 공급액이 AED 375,000을 초과하면 VAT 등록 의무가 발생하며, VAT 신고를 정기적으로 해야 합니다.
두바이 법인세(CT) 환경
UAE는 2023년부터 법인세(Corporate Tax)를 도입했습니다.
기본 구조는 다음과 같습니다.
- 과세 기준 수익액: AED 375,000 이상
- 표준 법인세율: 9%
- Free Zone 기업의 경우 특정 요건 충족 시 면세 또는 유예 가능
즉, 프리존(Free Zone)에 설립하더라도 현지 고객 대상 매출이 늘 경우 법인세 규정이 적용될 수 있습니다. 따라서 사업 규모가 커질수록 정확한 회계 및 세무 관리는 더욱 중요합니다.
두바이 현지 회계 시스템 및 소프트웨어
현지 사업 환경에서는 다음과 같은 회계 시스템 활용이 일반적입니다.
(1) QuickBooks, Xero, Sage 등 클라우드 기반 회계 소프트웨어
중소기업이나 스타트업에서는 QuickBooks, Xero, Sage 같은 솔루션을 활용하여 거래 기록, 세금 계산, 재무제표 생성을 자동화하는 것이 효율적입니다.
(2) 현지 회계 대행 서비스 활용
현지 회계 및 세무 규정이 자주 변경되기 때문에 전문 회계법인에 위탁하는 경우가 많습니다. 특히 VAT 신고, 법인세 신고, 감사 대응, IFRS 기준 준수 등 전문적인 요건에 대응하기 위해 필수적인 경우가 많습니다.
프리존 vs 메인랜드 회계·세무 차이
| 두바이 프리존 회계 | 두바이 본토 법인 회계 |
|---|---|
|
• 장부 보관 및 세무 신고 의무는 동일 • 일부 Free Zone은 법인세 유예 혜택을 제공하지만 조건이 엄격 • 국제 고객 대상 사업 중심이라면 프리존이 유리 |
• UAE 전체 시장을 대상으로 한 사업 활동 가능 • 은행 신뢰도 및 대외 거래에서 유리할 수 있음 • VAT 및 법인세 규정 준수가 필수적 |
회계 규칙이나 VAT 요건은 프리존인지 메인랜드인지에 관계없이 준수해야 하며, 법인세 면제 여부는 사업 구조와 활동에 따라 다릅니다.
회계 실무에서 반드시 체크할 항목
▷ 재무제표 준비
연간 손익 계산서 및 재무상태표를 작성하고, 필요 시 외부 감사인을 통한 검증도 가능해야 합니다.
▷ VAT 신고
VAT 등록 대상이 되면 정기 신고를 해야 하며, 이는 정확한 거래 기록과 매출·지출 관리 없이는 어렵습니다.
▷ 회계 장부 보존
거래 영수증, 인보이스, 계약서 등 모든 회계 관련 문서를 체계적으로 보관해야 합니다.
▷ 세무 신고
법인세 신고, VAT 신고, 관련 보고서를 정확한 시한 내 제출해야 하며, 신고 누락 시 벌금이나 과태료가 부과될 수 있습니다.
▷ 은행 자료 제출 대비
지역 은행 계좌 개설 및 유지, 자금 흐름 평가 등을 위해 정확한 회계 자료와 재무제표가 필요합니다.
회계 및 세무는 단순 장부 정리가 아니라 사업 운영 전략과 직결되는 요소입니다. 특히 다음과 같은 경우 전문 회계사의 도움을 받는 것이 권장됩니다.
- IRS 또는 VAT 신고 전 과정 대행
- 연간 재무제표 작성 및 감사 대응
- 국제 거래 및 다국적 수익 구조 분석
- 은행 보고용 재무자료 준비
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