두바이 조세제도 변화
두바이는 개인소득세 영세율 및 법인세 면세 제도 등 두바이는 저세율 관할권으로 기능하며 독특한 조세 체계를 구현해 왔습니다.
아랍에미리트의 주요 수입원인 화석 연료 수요 감소와 급속한 경제 성장에 직면한 아랍에미리트 정부는 부가가치세 및 법인세 제도를 도입했습니다. 이를 통해 아랍에미리트 정부는 세원 확보와 더불어 국제 규범에 대한 조세조약을 강화하는 효과를 도모했습니다.
정부는 2018년 5%의 부가가치세가 도입하였고, 2022년 1월, 2023년 6월부터 9%의 법인세를 부과한다고 발표했습니다. 법인세 제도가 신설되었지만, 여전히 아랍에미리트는 20%의 법인세율을 적용하는 대부분의 선진국과 달리, 법인세율이 9%로 현저히 낮으므로 매력적인 투자처로 꼽힙니다.
법인세 제도가 시행됨에 따라 아랍에미리트 내 기업과 외국인 투자기업 모두 변화한 규제 환경에 맞춰 납세 의무를 이행해야 합니다.
두바이 법인세율
2023년 6월 1일부터 두바이는 AED 375,000디르함 (약 USD 10만 달러) 이상의 수익(수익에서 비용을 제한 순수익)을 창출하는 법인에 대해 9%의 법인세를 부과합니다. 단, 이보다 수익이 적은 법인의 세율은 0%로 유지됩니다.
이외에도 아랍에미리트는 EU의 글로벌 최저한세 지침(Directive)에 따라 연결 기준 매출액이 EUR 7억 5천만 유로를 초과하는 다국적기업에 대해 15%의 법인세 납세 의무를 부과한다고 발표했습니다.
아랍에미리트의 신규 법인세 제도 적용일은 2023년 6월 1일입니다. 따라서 법인은 해당 날짜 이후부터 세금 납부를 위한 자금을 할당하는 것이 좋습니다. 회기가 1월에 시작하는 경우 과세 기간은 2024년 1월 1일부터 시작됩니다.
두바이 법인세 과세 대상
Limited Liability Company (LLC), Public shareholding Company(PSC), Public Joint Stock Company (PJSC), Limited Liability Partnership (LLP) 등과 같이 고유한 법적 구조를 가진 법인은 과세 대상이 됩니다.
또한 아랍에미리트 내에서 과세 대상 소득이 발생한 외국 법인도 과세 대상이 됩니다. 즉, 아랍에미리트 내 등록 여부와 상관없이 모두 상기 법인세 정책을 적용받을 수 있습니다.
두바이 법인세 면제 대상
프리존 기업은 적격 활동으로 발생한 소득에 대해 0% 법인세율을 적용할 수 있습니다. 프리존 법인의 적격 활동에는 물품 또는 재료의 제조 및 가공, 주식 및 기타 증권 보유, 관계 법인에 대한 지주 활동, 관련 법인에 대한 자금 및 금융 서비스, 물류 서비스 등이 포함됩니다.
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본 글에서는 두바이 법인세 제도에 대해 안내해 드렸습니다. 프레미아 티엔씨는 두바이 법인 설립 및 법인 운영, 회계 결산 및 감사, 세무 자문, 비자 등 전반적인 법인 관리 서비스를 제공해 드립니다. 관련 도움이 필요하시면 당사로 연락해 주시기를 바랍니다.
자주 묻는 질문
Q1: 두바이 법인세율은 얼마인가요?
A: 9%입니다.
Q2: 두바이 법인세율에 어떤 변동 사항이 생길 예정인가요?
A: 2023년 6월부터 법인세 제도가 시행되며 법인세율은 9%입니다.
프리존 법인에 적용되는 세금 차이가 있나요?
A: 프리존 기업의 수익이 적격 활동을 통해 발생한 경우에는 0%의 세율이 적용됩니다. 다만, 아랍에미리트 본토 법인과 사업을 수행할 때는 문제가 발생할 수 있습니다. 자세한 관련 규정을 숙지하고 전문가와 상의하는 것을 추천해 드립니다.
두바이에 법인세 면제 혜택이 있나요?
예, 특히 프리존 법인이 적격 활동을 통해 수익을 발생하는 경우 해당 소득에는 법인세율 0%가 적용됩니다. 자격 요건과 규정을 확인하고, 정확한 세부 사항은 전문가와 상의하는 것이 좋습니다.
두바이는 외국 기업에 어떻게 세금을 부과하나요?
두바이는 일반적으로 외국 기업에 세금을 부과하지 않으나, 특정 부문에 세금 규정이 적용될 수 있으므로 전문가와 상의하는 것이 좋습니다.
