개인에게 홍콩 세법은 항상 변경되고 복잡하기에 시간적, 재정적인 측면에서 최대한 절약하고 유리하게 진행하기 위해 홍콩에서 세금을 어떻게 납부하는지에 정보가 필요합니다. 본문에서 홍콩의 개인소득세 세율, 홍콩 소득세 등 중요한 측면에 대해 안내드리겠습니다.
홍콩 개인소득세의 주요 특징:
- 속지주의 과세제도: 홍콩 내에서 벌어진 소득만이 과세 대상이 됩니다. 홍콩 역외에서 얻은 소득은 통상적으로 세금이 부과되지 않습니다.
- 세율: 홍콩은 표준세율을 적용하여 분리과세를 하거나, 누진세율을 적용하는 종합과세 중 선택할 수 있습니다.
표준세율: 표준세율은 단일세율로, 15%를 적용하여 분리과세하게 됩니다. 단, 2024/25 세무연도부터 HKD5,000,000 초과분은 16%를 적용하게 됩니다.
누진세율: 홍콩의 급여 세금은 소득이 늘어남에 따라 세율이 늘어나며, 다음과 같습니다:
- HKD 1 ~ 50,000 : 2%
- HKD 50,001 ~ 100,000 : 6%
- HKD 100,001 ~ 150,000 : 10%
- HKD 150,001 ~ 200,000 : 14%
- HKD 200,000 이상: 17%
- 다양한 공제와 혜택: 홍콩은 개인의 총 소득에 대한 표준 공제를 받을 수 있습니다. 이는 과세소득을 줄일 수 있으며, 기본 공제, 배우자 공제, 미성년자 자녀 혹은 대학생 자녀 공제, 부양 가족, 장애인 부양 가족, 그리고 허용된 계좌에 기여한 퇴직연금 납입금을 포함하여 다양한 혜택과 공제를 제공합니다.
- 신고: 납세자들은 홍콩 세무국(IRD)에 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지에 대한 연간 세무 신고를 진행해야 합니다.
- 세금 환급: 홍콩 세무국은 때때로 세금 환급 또는 감면을 제공하여 납세자에게 완화 조치를 취합니다. 정부 발표에 따라 연도마다 달라질 수 있습니다.
- 온라인 신고: 홍콩은 정부의 온라인 시스템을 통해 세무 신고를 온라인으로 제출하는 것을 권장하고 있습니다.
- 이중과세 방지혜택: 홍콩은 많은 국가와 이중과세방지협정을 맺어 소득에 대한 이중과세를 방지하고 있습니다. 납세자들은 이 협정을 바탕으로 세금 공제를 청구하거나 면제를 받을 수 있습니다.
- 미신고에 대한 벌금: 세무 신고를 하지 않거나, 소득을 낮게 신고하거나, 세금을 늦게 납부하는 것은 벌금과 처벌의 대상이 될 수 있습니다.
홍콩에서 소득 활동을 하는 개인들은 개인소득세 조항과 규정을 이해하고, 벌금과 법적 문제를 피하기 위해 세무 의무를 반드시 준수해야 합니다. 세법과 세율은 시간이 지남에 따라 변할 수 있으므로, 최신 정보를 얻기 위해 국세청 또는 세무 전문가에게 상담하는 것이 바람직합니다.
홍콩에서 개인소득세를 포함한 세금 납부하는 방법
홍콩은 안전하고 간편하게 세금을 납부할 수 있는 여러 가지 전자 결제 방법을 제공하고 있습니다. 전화, 인터넷, 또는 은행의 자동 현금 인출기(ATM)를 사용하여 세금 납부, 사업자등록비용 인지세 또는 세금유보증서(TRCs)를 구매할 수 있습니다. 다음은 주요 개인소득세 납부 주요 방법들입니다.
온라인 납부
- FPS (빠른 결제 시스템): 참여 은행의 인터넷 또는 모바일 뱅킹 앱을 통해 세금을 납부할 수 있습니다. 세금 고지서 번호가 필요합니다.
- 전자 수표(e-Cheque): “전자 수표” 플랫폼을 통해 수표를 제출할 수 있습니다.
- 인터넷 뱅킹: 은행의 인터넷 뱅킹 서비스에 로그인하여 “청구서 납부” 옵션을 선택하고 세금 고지서 번호를 사용하여 납부합니다.
은행을 통한 납부
- 은행 창구: 세금 고지서와 함께 참여 은행의 지점을 방문하여 직접 납부할 수 있습니다.
- ATM: 참여 은행의 ATM을 사용하여 세금을 납부할 수 있습니다.
- 전화 뱅킹: 은행의 전화 뱅킹 서비스를 이용하여 세금을 납부합니다. 세금 고지서 번호가 필요합니다.
우편을 통한 납부
- 세금 고지서와 함께 수표를 우편으로 보내어 납부합니다. 수표 뒷면에 세금 참조 번호를 기재합니다.
우체국 방문 납부
- 홍콩의 지정된 우체국을 방문하여 현금, 수표 또는 은행 초안을 사용하여 세금을 직접 납부할 수 있습니다.
전신 송금
- 해외 납세자의 경우, 전신 송금을 통해 홍콩 세무서 지정 계좌로 세금을 납부할 수 있습니다.
홍콩 세금 전자 납부시 중요 사항:
- 빠른 결제 시스템(FPS)을 사용하여 세금고지서를 납부할 때는 청구서에 있는 FPS QR 코드를 스캔하면 됩니다.
- 전화, 인터넷, 또는 은행 ATM 결제를 사용할 때는 “전자 결제용 계좌 번호” 또는 청구서의 11자리 “계좌 번호”를 입력하면 됩니다.
- 사업자등록 비용을 납부할 때는 16자리 “사업 등록증 번호”를 입력해야 합니다.
- 세금유보증서(TRCs)를 구매할 때는 13자리 “TRC 계좌 번호”를 입력해야 합니다.
- 인지세와 법원 수수료를 전자결제로 진행할 시, 각각의 청구서에 기재되어 있는 청구 번호를 입력해야 합니다.
- 전자 납부 및 전자 결제에 대하여, 종이 영수증은 발급되지 않습니다. 대신, 전자 영수증이 eTAX 계정으로 발급됩니다.
- 결제 서비스 제공자가 설정한 일일 거래 마감 시간을 주의해야 합니다. 마감 시간 이전에 이루어진 결제는 같은 날로 결제 처리됩니다.
- 각 결제수단 별로 일일 거래 한도가 존재할 수 있기에, 필요하다면 여러 날에 걸쳐 결제를 진행할 수 있습니다.
홍콩 세금 납부 시, 홍콩 세무국(IRD)에 신고 주기는 어떻게 되나요?
홍콩에서 연간 세무 신고 주기는 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지이며, 만약 수입이 공제 한도 이하인 경우, 홍콩 세무국(IRD)으로부터 신고 요청을 받지 않는 이상 신고가 면제됩니다. 개인소득세에 경우, 만약 2024년 4월 1일 이전에 근무를 시작한 경우 소득 신고는 특정 평가 연도로 분할됩니다. 납세자들은 한달안에 신고해야하며, 준수하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다.
홍콩 세무국(IRD)으로부터 최초 신고서는 언제 받나요?
통상적으로 납세자들에게는 매년 5월 초에 세금 신고서 (BIR60)가 발송됩니다. 그러나 최초 납세자의 경우, 고정된 날짜가 없습니다. 일반적으로, 처음 납세자의 세금 신고서는 다음 중 하나가 발생한 후 5개월 이내에 발급됩니다:
- 고용주가 홍콩 세무국에 고용신고를 진행하는 경우
- 스스로 납세 의무가 있음을 홍콩 세무국에 신고하는경우
간혹 홍콩 세무국에서 일반 개인소득세 신고서(BIR60)이 아닌, 고용 정보를 포함하여 작성하는 개인소득세 신고서(BIR60C)를 발행할 수도 있습니다.
소득과 공제에 대한 기록을 보관해야 하나요?
네, 기록 보관을 통해 평가된 세액에 대한 이의 제기를 할 수 있으며, 지원금/기부금 같은 비용 청구에 대한 영수증을 제공해야할 수 있습니다. 영수증을 제출하지 않는 경우 청구 거부 또는 공제 철회로 이어질 수 있습니다. 따라서 제출을 요구받을 수 있기에 7년 동안 기록들을 보관해야 합니다.
프레미아 티엔씨가 도와드리겠습니다.
당사는 개인소득세 신고와 세액 산출, 및 개인소득세 면제 신청에 대해 진행할 수 있는 전문가입니다. 귀하의 소중한 시간을 위해, 세금 신고의 복잡한 절차를 대행하여 드리겠습니다.
자주 묻는 질문
Q1. 홍콩의 개인 소득세율은 어떻게 되나요?
A: 소득 수준에 따라 2%에서 17%까지 범위가 있습니다.
Q2. 홍콩에서 역외 소득도 과세되나요?
A: 아니요, 홍콩은 자국 내에서 발생된 소득에 대해서만 과세합니다.
Q3. 홍콩에서 세금 신고는 언제 해야 하나요?
A: 4월 1일부터 3월 31일까지 과세연도이며, 통상적으로 5월 말까지 제출해야 합니다.
Q4. 홍콩에서 공제나 수당을 청구할 수 있나요?
A: 네, 동거인 수당, 퇴직연금 등을 청구할 수 있습니다.
Q5. 홍콩의 세금 신고 납부 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
A: 기한 내 세금 신고를 하지 않으면 벌금과 처벌이 부과될 수 있으므로 기한 내에 신고하는 것이 중요합니다.
