싱가포르 법인세 신고서는 법인 규모에 따라 세 가지 양식 중 결정됩니다: C-S양식, C-S (라이트) 양식 및 C양식. 이러한 양식의 차이점과 법인에서 필요한 양식을 명확히 알면 세금 신고 절차를 간소화하여 시간과 자원을 절약할 수 있습니다. 이 글을 통해, 싱가포르 법인세 신고를 효율적으로 제출하는 데 도움이 되는 명확하고 간결한 가이드를 제공하고자 합니다.
싱가포르 법인세 신고: 싱가포르의 C-S 양식이란 무엇인가요?
싱가포르에서 C-S 양식은 연간 매출이 5백만 싱가포르 달러 미만인 소규모 기업이 실제 소득을 싱가포르 국세청(IRAS)에 신고하기 위해 특별히 고안되었습니다. 간소화된 법인세 신고서 역할을 하는 이 양식은 C 양식에 비해 입력 항목 수가 적어 신고 절차를 간소화합니다.
3페이지로 구성된 이 양식에는 신고 자격을 확인하기 위한 신고 명세서, 세금 조정, 회사 재무제표의 세부 정보 등 세금 신고에 필요한 필수 정보가 포함되어 있습니다.
싱가포르 법인세 신고: C-S양식의 자격 기준은 무엇인가요?
이 기준은 간소화된 세금 신고 절차의 혜택을 받을 수 있는 소규모 기업을 식별하기 위해 고안되었습니다. C-S 양식의 자격 요건은 다음과 같습니다:
- 회사는 싱가포르에 법인으로 등록 및 설립되어 있어야 합니다.
- 싱가포르 내외 발생한 모든 연간 수익이 5백만 달러 이하입니다.
- C-S 양식을 제출하는 회사는 현재 17%로 설정되어 있는 현행 법인세율이 적용되는 소득만 발생해야 합니다.
- 회사는 다음 중 어느 것도 청구해서는 안 됩니다:
- 그룹 공제
- 외국납부세액공제(FTC) 및 원천징수세액공제(TDS)
- 투자 공제
- 손실 이월 공제
싱가포르 법인세 신고: 싱가포르 C-S(Lite) 양식이란 무엇인가요?
이 양식은 연간 매출이 20만 달러 미만이고 C-S 양식의 자격을 갖춘 회사에서 사용할 수 있습니다. 이 양식은 6개의 필수 필드만 작성하면 되는 간소화된 버전으로, 제출 절차를 간소화합니다.
싱가포르 법인세 신고: 싱가포르 C양식이란 무엇인가요?
이 양식은 C-S양식 또는 C-S(라이트) 양식 조건에 부합하지 않는 회사를 위한 양식입니다. 이 양식은 7페이지로 구성되어 있어, 보다 광범위한 보고가 필요합니다.
싱가포르 법인세 신고: C-S양식 또는 C양식은 어떻게 작성하나요?
법인세 신고를 위한 디지털 서비스는 웹사이트 mytax.iras.gov.sg를 통해 이용할 수 있습니다.
싱가포르 법인세 신고: 양식을 제출할 때 필요한 서류는 무엇인가요?
C 양식을 제출할 때는 정확하고 포괄적인 보고를 위해 특정 서류가 필수적입니다. 다음은 싱가포르에서 C 양식을 제출하기 위해 회사가 준비해야 하는 서류입니다:
- C 양식
- 감사/약식감사보고서
- IRIN 301 양식 (소득 및 공제에 대한 추가 정보)
- 세무조정계산서 및 상세 내역
- 손익계산서
- 관련 청구 양식
- 기타 증빙 서류
회사가 손실 이월 공제를 청구하거나 이전에 신고하지 않은 소득을 신고하는 경우, 이전 YA에 대한 업데이트된 세무조정계산서를 제출해야 할 수 있습니다. 또한, 해당하는 경우 지식재산권에 대한 상각 공제(Writing-Down Allowances)청구 의향서를 제출해야 할 수도 있습니다.
싱가포르 법인세 신고: C-S 및 C-S (Lite) 양식 제출에 필요한 서류는 무엇인가요?
싱가포르에서 법인세 신고서를 제출할 때는 정확하고 포괄적인 신고를 위해 특정 서류가 필요합니다. 각 양식을 작성하기 전에 이러한 서류를 준비하는 것이 필수적입니다. 신고에 필요한 서류는 다음과 같습니다:
- 세무조정계산서 및 상세 내역
- 감사/약식감사보고서
- 추가 증빙 서류
- 지식재산권(IPR)에 대한 상각 공제(WDA) 청구 명세서(해당하는 경우)
이러한 서류의 유지 및 보관은 법인의 의무 사항이며, 싱가포르 국세청의 요청이 있을 시 제출해야 합니다. 다만, 지식재산권 상각 공제WDA를 청구하기 위한 신고 양식은 법인세 신고 양식과 함께 제출해야 합니다.
싱가포르 법인세 신고: 싱가포르 양식 C 또는 양식 C-S는 어떻게 제출하나요?
YA 2024에 대한 이러한 양식을 제출하려면 myTax 포털에서 편리하게 액세스할 수 있습니다. 원활한 신고 절차를 위해 다음 단계를 따르세요:
1단계: 신고 준비
신고를 시작하기 전에 다음 사항을 반드시 준비하세요:
- 회사에서 귀하를 Corppass에서 ‘승인자’로 지정했는지 확인합니다.
- 신고 절차에 사용할 수 있도록 Singpass와 회사의 UEN을 준비해 두세요.
- 회사의 세부 손익계산서, 재무제표, 세무조정계산서 등 필요한 증빙 서류를 소프트 카피로 준비하세요.
- 해당 소프트 카피 서류는 PDF 형식으로 준비해 주세요.
- 문서의 파일 크기를 줄여야 하는 경우 ‘흑백 100dpi’의 해상도를 선택하세요.
2단계: 제출
이제 myTax 포털을 통해 양식을 제출합니다. 다음 단계를 따르세요:
- myTax 포털에 로그인하고 제출 섹션으로 이동합니다.
- 필요에 따라 회사 서류를 첨부합니다.
싱가포르 법인세 신고서 지연 제출 시 불이익이 있나요?
구성 또는 소환과 같은 강제 조치를 피하려면 매년 11월 30일까지 양식을 제출하는 것이 중요합니다. 이 제출 기한은 회사가 양식을 제출할 수 있도록 양식 제출 완료일로부터 최소 11개월의 넉넉한 기간을 제공합니다.
싱가포르 법인세 신고: 양식 C 또는 양식 C-S는 언제 제출해야 하나요?
법인세 신고서를 제때 제출하지 않는 것은 위법 행위로 간주합니다. 제출 기한을 놓치면 IRAS에서 다음과 같은 제재를 시작할 수 있습니다:
- 추정 과세를 통한 과세통지서 발행 시 30일 이내에 해당 세금을 납부해야 합니다.
- 추가 벌금 (Composition Amount) 청구 ($5,000를 초과하지 않음)
- 법인 등기이사에게 섹션 65B(3) 통지서 발행
- 법원 소환
당사가 도와드릴 수 있는 방법 : 세무 서비스
프레미아 티엔씨는 세금 관리가 기업에 복잡하고 시간이 많이 소요될 수 있다는 것을 잘 알고 있습니다. 그렇기 때문에 고객의 부담을 덜어주고 싱가포르의 세금 규정을 준수할 수 있도록 종합적인 세무 서비스를 제공합니다. 숙련된 세무 전문가로 구성된 저희 팀은 고객의 특정 요구사항에 맞는 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.
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