| 과세 소득 | 소득세 계산법 |
| 0 – 20,000 | 없음 |
| 20,000.01 – 30,000 | 0 + 20,000을 초과하는 금액의 2% |
| 30,000.01 – 40,000 | 200 +30,000을 초과하는 금액의 3.5% |
| 40,000.01 – 80,000 | 550 +40,000을 초과하는 금액의 7% |
| 80,000.01 – 120,000 | 3,350 +80,000을 초과하는 금액의 11.5% |
| 120,000.01 – 160,000 | 7,950 +120,000을 초과하는 금액의 15% |
| 160,000.01 – 200,000 | 13,950 + 160,000을 초과하는 금액의 18% |
| 200,000.01 – 240,000 | 21,150 + 200,000을 초과하는 금액의 19% |
| 241,000.01 – 280,000 | 28,750 + 240,000을 초과하는 금액의 19.5% |
| 280,000.01 – 320,000 | 36,550 + 280,000을 초과하는 금액의 20% |
| 320,000.01 – 500,000 | 44,550 + 320,000을 초과하는 금액의 22% |
| 500,000.01 – 1,000,000 | 84,150 + 500,000을 초과하는 금액의 23% |
| 1,000,000 초과 | 199,150 + 1,000,000을 초과하는 금액의 24% |
싱가포르 소득세 절세 전략
전략1: 생명 보험 공제
이 세금 공제 혜택을 받을 자격이 있는 납세자로는 자발적인 메디세이브(의료보장제도) 납부, 의무 중앙적립기금(CPF) 납부금, 개인 보험 납부액이SGD 5,000이하인 경우 해당됩니다. 또한 이러한 공제 혜택은 납세자 본인 및 배우자 명의로 가입된 생명 보험이 해당됩니다.
전략2: 표준공제
이 소득세 공제는 아래 해당하는 근로자에게 모두 유효합니다.
- 55세 미만 – SGD 1,000 세금 공제
- 55~59세 – SGD 6,000 세금 공제
- 60세 이상 – SGD 8,000세금 공제
전략 3: 사업비 공제
싱가포르에서 사업을 영위하는 경우 업종과 관계없이, 부수적인 사업 비용이 발생하게 됩니다. 따라서 사업을 영위하는데 발생하는 비용을 청구함으로써 정부에 납부해야 하는 소득세를 줄일 수 있습니다. 그 예로는 광고비와 회계 수수료 등이 있습니다.
전략4: IPC(Institutions of Public Character)에 등록된 자선 단체에 기부
기부금은 납세자가 세금 공제를 받을 수 있는 많은 방법 중 하나이며 이것은 외국인들이 싱가포르에서 소득세를 줄일 수 있는 방법이기도 합니다. 납세자는 2023년 12월 31일까지 기부금액에 따라 250%의 세금공제를 받을 수 있습니다.
전략 5: 중앙적립기금(CPF) 최대 납부
싱가포르 납세자는 CPF 의무 기여금 또는 승인된 연금에 대한 기여금에 대하여 공제 받을 수 있습니다. 다만, CPF 의무 기여금을 초과하여 자발적으로 납입한 금액, 연간에 2명 이상의 고용주로부터 동시에 고용되어, CPF 급여 상한액을 초과하는 추가 임금에 대한 CPF 기여금, 해외 고용과 관련하여 납부한 CPF 기여금은 공제받을 수 없습니다.
전략6: 군 복무 공제
싱가포르 시민권자, 영주권자의 경우 KAH (Key Appointment Holders)는 SGD 3,500에서 SGD 5,000까지 세금 공제혜택을 받을 수 있으며, 일반인일 경우 SGD 3,000까지NSMan(싱가포르에서 군 복무를 마친 남성) 공제혜택을 받을 수 있습니다. 또한 이 자격에 부합하는 납세자의 부모 및 배우자도 자동으로 동일한 과세 연도에 SGD 750의 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
전략7: 수업료 공제
일반적으로 잘 알려져 있지 않지만, 납세자는 2021년부터 교육비에 대하여 SGD 5,500을 초과하지 않는 한도 내에서 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 공제 혜택을 받기 위하여 아래와 같은 조건에 부합해야 합니다.
• 업무와 관련 있는 교육 과정이거나, 납세자의 직무를 바꿀 수 있도록 하는 교육 과정인 경우,
• 세금 공제 청구를 위한 납부 영수증 첨부.
전략 8: 임대 수입을 얻기 위해 지불된 임대 비용 청구
임대비용 관련 세금 공제 혜택은 임대 사업을 하면서 임대 비용이 발생하는 경우에 적용되며, 비용에 대한 청구는 총 임대료의 15%로 제한됩니다.
프레미아 티엔씨가 필요한 이유
전문 컨설팅 회사인 프레미아 티엔씨는 싱가포르에서 세무 관련 분야에서 다양하고 많은 경험을 가지고 있습니다. 당사는 고객에게 완벽한 세무 서비스를 제공하며, 싱가포르의 외국인 사업가 및 근로자의 소득세를 줄이는 방법에 대해 도움을 드리고 있습니다.
소득세 신고 시, 세무 전문가와의 상의를 통해 가장 효율적으로 절세 전략을 세울 수 있습니다. 유효한 정부 혜택, 잠재적인 세금 절감 및 복잡한 세무 신고 과정에서 프레미아 티엔씨의 세무 서비스를 이용하여 고객들은 싱가포르에서 허용하는 최대한의 세금 절감 혜택을 누릴 수 있습니다.
프레미아 티엔씨는 싱가포르에서 퇴직하거나 출국하는 외국인 근로자를 위한 IR21 양식 준비 및 신고를 포함한 개인 소득세 계산 및 세금 신고서 작성 준비부터 소득세 점검, 이의 제기 등 싱가포르 조세 당국과 적극적인 소통을 통하여 폭 넓은 서비스를 제공합니다.
싱가포르 정부는 왜 SGD 80,000의 개인 소득세 감면 한도를 도입했나요?
각각 목적에 부합하는 12개 이상의 개인 소득세 감면 혜택이 있습니다. 전반적으로, 이러한 세금 감면은 소수의 개인에 대한 과세소득을 부당하게 낮출 수 있습니다. 따라서 정부는 싱가포르 세금 구조의 공정성을 유지하기 위하여 개인 소득세 감면 상한제를 도입하게 되었습니다.
총 임대료의 금액은 이미 확정하여 작성하였는데, 실제 지급한 총 임대료는 이미 확정된 임대료 금액 이상입니다. 금액을 수정해야 하나요?
네, 납세자는 소득세 신고하는 과정에 반드시 정확한 금액을 보고해야 합니다.
싱가포르에서는 어떠한 항목이 소득세에 영향을 미치나요?
싱가포르의 소득세는 납세자가 싱가포르 세법상 거주자 여부 외에도 싱가포르에서의 소득에 따라 달라집니다.
