홍콩은 세계에서 가장 중추적인 비즈니스 허브 중 하나입니다. 국제무역과 아시아의 주된 상업 항구들 중 하나로써 강력한 힘을 발휘하며 매일 수천명의 사람들이 사업을 위해 이 지역을 드나듭니다.
홍콩의 강점 중 하나는 조세 제도이며, 세계에서 가장 간단한 국가들 중 하나로 알려져 있습니다. 이 때문에 홍콩에서 기회를 찾는 기업가들은 조세제도를 익히고 소득신고법을 숙지해야 합니다.
홍콩소득신고에 대한 자세한 내용, 작성할 소득신고의 종류, 마감일 제출과 연장 제출에 대해, 그리고 프레미아 티엔씨가 귀 법인의 소득신고에 도움을 드리는 가이드(how Premia TNC can assist you in filing in your company tax return) 또한 확인해 주시기 바랍니다.
홍콩 소득신고란 무엇인가요?
소득신고서는 정부에게 납부할 세액과 함께 기업의 자금으로 인해 발생된 전체 수입과 매출을 보여주는 것으로써, 개인 혹은 단체에 의해 작성되는 정식 문서입니다.
소득신고는 주로 세 부분, 즉 수입, 소득공제와 세액공제, 그리고 선납세금으로 나뉩니다. 세금은 홍콩정부의 수입에 크게 기여함으로 세금신고기간은 매우 중요하게 여겨져야 합니다.
새로운 사업과 회사들은 법인설립일의 첫 18개월후에 소득신고를 해야 합니다. 동시에, 기존의 회사들의 경우, 매년 4월1일부터 그 다음해 3월31일에 대해 세무국으로부터 소득신고서를 발급받게 됩니다.
회사는 홍콩세무국이 발행한 소득신고서를 수령 후 1개월이내에 홍콩세무국에 제출해야 하며 그렇지 않을 경우 불이익을 혹은 벌금을 받을 수 있습니다. 개인에 대해 세무국은 대략5월1일 소득신고서를 발송합니다.
회사의 세금신고에 있어 제출에 유의하실 사항은 홍콩에서 발생된 수입만 과세대상이라는 사실입니다. 회사가 몇 해에 거쳐 수익을 얻지 못해왔다면, 소득신고로부터 면제될 수 있고 세무국으로부터 레터가 오지 않을 수도 있습니다. 그리고 또한 소득신고 제출 시 일정 부분 공제가 됩니다.
제출해야 할 소득신고 종류
홍콩의 세금신고 제출 순서는 크게 하기의 3가지 종류로 나뉩니다.
Salaries Tax 급여소득세
급여, 임대소득, 연금 등 홍콩내에서 취득한 수입에 부과되는 세금입니다. 홍콩내에서의 급여소득세는 과세표준을 기준으로 2~17% 차등 세율이 적용되며, 과세표준은 총 소득에서 세무국이 정한 공제와 수당을 뺀 소득입니다. 급여소득세는 세액공제를 적용하기 전 수입의 최대 15%까지로 제한됩니다.
Profits Tax법인세
한 개의 회계 연도 동안 회사에 의해 발생된 순이익에 대해 신고합니다. 회사 형태에 따라 두 가지 세율로 분류됩니다.
하나는 법인 형태에, 두번째는 파트너쉽과 개인사업자와 같이 법인 형태가 아닌 경우입니다.
법인의 경우, HKD 2,000,000까지 8.25% 세율이 부과되며 초과하는 경우 법인세율은 16.5%입니다. 이에 반해, 법인이 아닌 경우 적용세율은 HKD 2,000,000까지 7.5%이며 초과 시, 15%입니다.
Property Tax재산세
홍콩의 개인들과 회사가 소유한 토지, 건물, 부동산에 부과되는 세금입니다. 통상적으로 15% 세율을 적용 받게 됩니다.
홍콩 소득세 계산법
홍콩에서 세금을 계산하는 방법은 온라인 홍콩세무국 세금계산을 사용하여 단순 명료하게 확인할 수 있습니다.
소득을 바탕으로 고려할 사항과 몇 가지 공제 항목들을 입력하면 됩니다. 예를 들어 본인공제, 한부모공제, 자녀공제, 장애인공제, 배우자 공제등을 기입하면 됩니다. 그리고, 공제 항목들을 제외한 과세표준에 세율을 적용하여 계산하면 세금을 확인할 수 있습니다.
마감일과 기한 연장
일반적인 소득신고제출기한은 세무국으로부터 통보 받은 후, 한 달입니다.
그러나, 각 법인의 회계 년도가 상이하기에, 법인의 회계기간 말부터 약7개월 반을 연장 신청할 수 있습니다.
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세금 납부는 홍콩에서 매우 민감한 사안입니다. 만약 주의하지 않고 문서와 제출업무에 오류가 발생되면, 회사에 심각한 영향을 초래할 수 있습니다. 홍콩 소득신고에 대해 어려움이 있으시다면, 프레미아 티엔씨와 상의해 보세요. 프레미아 티엔씨는 빠르고 투명하게 소득신고를 할 수 있는 컨설팅 법인입니다.
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FAQs
홍콩은 자본소득에 대해 과세하나요?
아닙니다. 홍콩은 자본소득에 세금을 부과하지 않습니다.
홍콩의 세금 신고기간이 언제인가요?
홍콩 내 세금 신고기간은 4월초에 시작됩니다.
홍콩은 해외에서 발생된 소득에 과세하나요?
아닙니다. 홍콩은 해외에서 발생된 소득에 대해 과세하지 않습니다.
