싱가포르에서 법인을 운영함에 있어 세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향은 아주 다양합니다. 이러한 이유로 세금을 줄이기 위해 기업은 매입을 증가시켜 과세 소득을 낮추는 방법 및 기타 여러 가지 방법을 사용하고 있습니다.
세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향: 비즈니스 세금 계획
싱가포르에서 세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향을 알아보기 전에 먼저 세금에 대한 이해 및 세금이 성공적인 비즈니스 운영에 필수적인 부분이라는 점을 이해해야 합니다. 하지만 다양한 세금의 종류 및 인지세, 양도소득세, GST 등과 관련된 많은 세금 면제 및 감면 혜택이 있어 이 모든 것을 배우려면 시간이 걸리기 때문에 많은 사업주는 Premia TNC와 같은 공인된 회계/세무 서비스 회사를 선택합니다.
당사의 서비스 사용을 통해 비즈니스 소유자는 효과적인 절세 프로그램을 수립하는 데 시간을 소요하는 대신 싱가포르에서 비즈니스를 운영하는 다른 측면에 집중할 수 있습니다. 결국 Premia TNC에서 제공하는 싱가포르의 세법 및 규정에 대한 통찰력을 바탕으로 고객분들은 여러 절세할 수 있는 방법을 확인할 수 있습니다.
세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향: 법인 소득세 규정
세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향을 이해하기 위한 다음 단계는 싱가포르의 법인 소득세에 대한 규칙이 무엇인지 아는 것입니다. 2003년 1일부터 싱가포르는 법인 소득세에 대해 단일 세율 시스템을 시행했습니다. 이는 이해관계자가 동일한 소득에 대해 두 번 과세하지 않는다는 것을 의미합니다.
따라서 기업이 순 과세 소득에 대해 납부한 세금이 최종 세금이 됩니다. 이는 회사가 주주에게 지급하는 모든 배당금은 다른 과세에서 면제된다는 것을 의미합니다. 또한, 싱가포르에서는 자본 거래 및 유형 자산 매각으로 인한 외환 거래 이익과 같은 자본 이득에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.
기본적으로 싱가포르 법인의 소득세는 전년도 과세 소득에 대해 17%의 세율로 부과됩니다.
세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향: 신생 기업을 위한 5가지 팁
싱가포르에는 금융 시스템, 세금 인센티브, 비즈니스 인큐베이팅 인프라, 보조금 등 신생 기업에게 제공되는 많은 혜택들이 있습니다. 또한, 싱가포르 정부는 신규 법인들을 위한 세금 혜택도 제공하고 있습니다. 다음은 싱가포르에서 세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이 되는 몇 가지 유용한 팁들을 소개 드리겠습니다.
신규 회사의 수익 또는 손실 인식
회사의 수익 또는 손실을 인식하는 것은 싱가포르에서 세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향을 이해하기 위한 첫 번째 팁입니다. 신설 법인 중 일부는 첫 회계를 1년 이상으로 설정하기도 합니다. 과세연도는 12개월을 기준으로 하기에 이익 또는 손실은 두 개의 다른 과세연도 또는 평가 연도에 할당하고 인식해야 합니다.
회사는 모든 과세 연도에 대해 직접 발생한 수익과 비용을 파악하는 것이 필수적입니다. 회사는 실제 수익 발생일과 발생한 비용을 기준으로 거래를 처리하여 이를 수행할 수 있습니다. 이것이 가능하지 않은 경우 Time-sharing method이 사용됩니다.
Time-sharing method는 수익과 발생한 비용을 일치하는 과세 연도의 날짜를 기준으로 배분해야 합니다. 어떻게 보면 평균을 구한 다음 각 과세 연도의 일수를 곱하는 것과 같습니다.
법인 소득세 e-러닝 동영상
해당 법인 소득세 e-러닝 동영상들을 통해 담당자들은 법인세 신고서 작성 및 제출 방법을 습득할 수 있습니다. 또한, 해당 동영상을 통해 법인 담당자들은 법인세 신고와 관련된 다른 이슈들도 배울 수 있습니다.
회사의 첫 번째 평가 연도 또는 과세 연도 알아보기
회사의 최초 과세 연도는 회사가 설립되는 기준 시점을 포함하는 연도를 말합니다. 이는 법인이 설정한 회계 연도에 따라 달라지기에 회사의 기본 과세 연도는 비슷한 날짜에 설립된 다른 회사들과 다를 수 있습니다.
사업 개시 전에 발생한 비용
일반적으로 사업 개시 전에는 발생한 비용들에 대해서는 소득에서 공제할 수 없습니다. 이는 회사가 사업을 시작하기 위해 발생한 비용이며 소득을 창출하는데 발생한 비용이 아니기 때문입니다. 그러나 회사의 사업 개발을 촉진하기 위해 사업 개시일보다 1년 앞서 발생한 소득 비용은 과세 대상 소득에서 공제할 수 있습니다.
따라서 회사 소유주는 이 문제, 공제 절차 및 실제 사업 개시일을 결정하는 적절한 방법에 대해 자세히 알아보고 싱가포르에서 세금이 사업 결정에 미치는 영향을 더 잘 이해해야 합니다.
New Company Start-Up Kit
해당 프로그램은 싱가포르 국세청(IRAS)에서 제공하는 법인 신고 시 소득세 의무에 대해 자세히 알아볼 수 있는 대화형 온라인 학습 가이드북입니다. 해당 프로그램을 통해 회사 설립부터 초기 추정 과세 소득(ECI) 및 C-S, C-S(라이트), C 양식 제출에 이르기까지 주요 세금 신고 절차에 필요한 정보를 얻을 수 있습니다.
세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향: 싱가포르 거주자 세금 혜택
싱가포르에서 세법상 거주자에게 제공되는 혜택은 싱가포르에서 세금이 비즈니스 의사 결정에 미치는 영향을 이해하는 데에도 도움이 됩니다. 회사의 세법상 거주지는 비즈니스 실제로 관리 및 통제되는 곳으로 결정됩니다. 예를 들어, 회사를 통제하는 이사회 또는 경영진이 싱가포르에 거주하지 않는 경우 해당 회사는 싱가포르 비거주자로 분류될 수 있습니다.
일상적인 비즈니스가 싱가포르에서 이루어지더라도 회사의 이사회 회의가 싱가포르 밖에서 개최되는 경우에도 마찬가지입니다. 세법상 거주자 자격을 갖춘 기업은 싱가포르에서 제공하는 다양한 세금 혜택을 받을 수 있으며, 이를 통해 법인 소득세 또는 법인세의 실효 세율을 낮출 수 있습니다.
신설 법인은 첫 3 개 과세 년도 동안 최초 과세 소득 10만 싱가포르 달러에 대한 75% 세금 면제 등의 혜택을 받을 수 있습니다. 또한, 싱가포르 세법상 거주자 기업은 싱가포르에서 발생하는 특정 종류의 해외 원천 소득에 대한 세금 면제 혜택을 누릴 수 있습니다.
예를 들면 적격 조건이 충족하는 경우 서비스 소득, 지점 수익, 배당금에 대하여 면세 혜택을 받을 수 있으며 싱가포르에 송금되지 않은 해외 원천 소득에 대해서는 과세되지 않습니다. 또한, 싱가포르 거주자는 90여 이상의 국가와 체결된 이중과세방지협정의 지원을 받을 수 있습니다.
아울러, 싱가포르 세법상 거주자는 싱가포르의 광범위한 FTA 또는 자유무역협정을 통해 아시아 시장과 비즈니스를 할 수 있는 이점을 누리고 있습니다.
싱가포르는 비거주자에게 지급되는 특정 용역비에 대하여 세금을 원천 징수합니다. 이러한 지불 범주에는 이자, 로열티, 동산 임대료, 관리 및 기술 지원 수수료가 포함됩니다. 위에서 언급한 바와 같이 싱가포르는 광범위한 국가와 이중과세방지협약(DTA)을 체결하고 있습니다. DTA를 통해 원천징수세율 인하 또는 해외 세금 공제 등의 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 이러한 혜택을 받으려면 거주지 및 자격을 증명할 수 있는 COR 또는 거주 증명서를 준비해야 합니다.
