베트남에 법인을 설립한 많은 한국 기업들이 설립 후 직면하는 가장 큰 고민 중 하나는 바로 회계와 세무 관리입니다. 베트남은 한국과는 완전히 다른 독자적인 회계 기준(VAS)과 세무 규정을 가지고 있습니다. 특히 최근 들어 KYC(고객확인제도), 세무 규정 강화 등으로 인해 외국인 투자자들에게 더욱 까다로운 요건을 요구하고 있는 상황입니다.
법인 설립 이후 회계 및 세무 관리를 소홀히 하면 단순히 행정적 불편함을 넘어 법적·재정적 리스크로 이어질 수 있습니다. 이번 글에서는 베트남 법인 운영에서 필수적으로 알아야 할 회계·세무 관리의 중요성과 발생 가능한 리스크, 그리고 이를 효과적으로 해결하기 위한 방법을 체계적으로 정리했습니다.
1. 베트남 법인 운영: 회계 및 세무의 중요성
베트남에서 법인을 설립한 기업은 설립 직후부터 정기적인 회계 및 세무 신고 의무를 이행해야 합니다. 이를 제대로 수행하지 않을 경우, 다음과 같은 심각한 문제가 발생할 수 있습니다:
- 벌금 및 세무 조사
- 법적 제재
- 영업 중단
초기부터 명확한 관리 체계와 전문적인 지원을 통해 리스크를 최소화하는 것이 매우 중요합니다.
<주요 회계 및 세무 의무 사항>
1. 부가가치세(VAT) 신고
- 매월 또는 분기별로 VAT 신고가 필요합니다.
- 신고된 VAT는 베트남 세무 당국에 납부해야 합니다.
- 부가가치세 환급 신청 시, 투명한 장부 및 증빙 서류가 필수입니다.
2. 법인세(CIT) 신고
- 분기별 또는 연간 법인세 신고가 의무화되어 있습니다.
- 베트남의 기본 법인세율은 20%이며, 과세 소득에 따라 세금이 부과됩니다.
3. 연간 재무제표 제출
- 회계 연도 종료 후 정식 재무제표를 제출해야 합니다.
- 재무제표는 반드시 베트남 회계 기준(VAS)에 따라 작성되어야 합니다.
4. 개인소득세(PIT) 신고
- 직원 급여와 관련된 PIT 신고 및 납부는 외국인과 현지 직원 모두에게 적용됩니다.
- PIT 신고를 제대로 이행하지 않을 경우, 직원과의 신뢰 관계가 손상될 수 있습니다.
2. 회계 및 세무 관리를 소홀히 했을 때 발생하는 리스크
1) 벌금 및 세무 조사 리스크
- 세금 신고 지연: 신고 기한을 넘기면 높은 벌금이 부과되며, 반복적인 지연은 세무 당국의 심도 있는 조사를 유발할 수 있습니다.
- 과소 납부 및 신고 누락: 매출, 비용, 소득을 과소 신고하거나 누락하면 추후 과태료와 함께 추가 세금을 납부해야 할 가능성이 큽니다.
- 세무 조사 강화: 세금 신고 누락, 불투명한 장부 관리 등은 세무 당국으로부터 심층 조사를 받을 가능성을 높입니다.
2) 법적 문제와 영업 중단 가능성
- 영업 정지 또는 면허 취소: 지속적으로 신고 의무를 이행하지 않을 경우, 베트남 정부로부터 영업 면허가 취소될 수 있습니다.
- 법적 분쟁: 세무 관련 문제가 법적 분쟁으로 번질 경우, 벌금은 물론 추가적인 법적 책임을 질 수 있습니다.
3) 현지 파트너 및 고객과의 신뢰도 하락
회계 및 세무 문제가 발생하면 현지 기관뿐만 아니라 파트너와 고객으로부터 신뢰를 잃게 됩니다. 이는 장기적으로 기업 이미지와 매출에 부정적인 영향을 미칩니다.
3. 한국 기업이 놓치기 쉬운 주요 포인트
1) 베트남 회계 기준(VAS)과 한국 기준(K-IFRS)의 차이
- 비용 처리 기준
한국에서는 공제 가능한 항목이 베트남에서는 인정되지 않아 비용 공제가 거부될 수 있습니다.
예를 들어, 특정 형태의 마케팅 비용이나 해외 출장 비용 등이 공제되지 않을 수 있습니다.
- 장부 기록 방식
베트남은 재무제표 작성 시 VAS 기준을 엄격히 준수해야 하며, 오류가 있을 경우 세무 당국의 조사를 받을 수 있습니다.
2) KYC 및 규제 강화
- 고객 확인 절차(KYC): 법인계좌 개설 및 자본금 출자 시 더욱 까다로운 서류 제출 요구
- 세금 신고 지연 시 벌금: 기한 내 신고를 하지 않을 경우 고액의 벌금이 부과됩니다.
3) 현지 기관과의 소통 문제
언어 장벽과 규정 이해 부족으로 인해 현지 세무 당국, 은행, 정부 기관과의 소통에서 어려움이 발생할 수 있습니다.
4. Premia TNC의 맞춤형 회계 및 세무 솔루션
베트남 법인 운영의 복잡성을 해결하려면 전문적인 지원이 필수입니다. Premia TNC는 다년간의 경험을 바탕으로 한국 기업 고객에게 최적의 회계 및 세무 관리 솔루션을 제공합니다.
* Premia TNC의 주요 서비스
💡 세무 신고 대행
– VAT, 법인세, 개인소득세 등 모든 정기 신고를 대행
– 최신 세무 규정을 반영한 정확한 신고 서비스
💡 회계 장부 및 재무제표 관리
– VAS 기준에 부합하는 투명한 장부 작성 및 관리
– 분기 및 연간 재무제표 작성 및 제출 지원
💡 정부 기관 및 세무국과의 소통 지원
– 세무 조사 대응 및 필요한 서류 준비
– 은행 및 기타 기관과의 협업 지원
💡 법인 운영 컨설팅
– 한국 기업 맞춤형 회계 및 세무 전략 제공
– 비거주자 투자자를 위한 절세 전략 수립
✅ Premia TNC를 선택해야 하는 이유
✓ 한국어 지원: 언어 장벽 없이 모든 서비스를 이용 가능
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