홍콩은 사업을 영위하기 위한 위치적, 경제적 그리고 정책적으로 매우 매력적인 조건을 가지고 있습니다. 홍콩에서 거주하며 사업을 운영하고 계신다면 이중 과세를 방지하고 조세 혜택을 받을 수 있으며, 이를 위해 개인과 법인은 납세 거주 증명서(Tax Residence Certificate, “TRC”)를 발급 받아야 합니다. 본 글에서는 납세 거주 증명서 신청이 가능한 조건, 필요 서류, 발급 신청 시 발생할 수 있는 문제점에 대해 알아보도록 하겠습니다.
홍콩 거주자증명서(TRC)란?
거주자증명서란 홍콩 내 개인이나 법인의 납세와 거주지 상태에 대해 명시해 놓은 서류로 홍콩 세무국 (IRD)에서 발급 받을 수 있습니다. 전 세계 40여 개국에서 인정되는 거주자증명서는 개인이나 법인이 조세 혜택 혹은 면제 받는 데 주로 사용되며, 홍콩에서 글로벌 사업을 영위한다면 더욱 방대한 혜택을 누릴 수 있습니다.
신청 조건
아래의 조건을 충족하는 개인 또는 법인은 누구나 거주자증명서를 발급 받을 수 있습니다.
- 홍콩 내 거주;
- 해당 과세 연도에 홍콩에 180일 이상 머물거나 과세 연도 기준으로부터 2년간 300일 이상 홍콩에 머문 경우;
- 홍콩에 설립된 법인, 파트너사, 신탁, 단체
- 홍콩이 아닌 타 국가에 설립되었지만, 홍콩에서 실제 사업을 영위하는 법인, 파트너사, 신탁, 단체
필요 서류
거주자증명서를 발급 받기 위해서는 신청서(IR1313A/B 혹은 IR1314A/B)와 신청서에 명시된 서류를 함께 준비하여 세무국에 제출해야 합니다.
거주자증명서 발급 시, 발생할 수 있는 문제점
거주자증명서는 발급이 어려운 서류는 아니지만, 발급을 위해 제출한 자료들이 미흡하거나 누락이 있는 경우 발급까지 소요 시간이 길어질 수 있습니다. 또는 세무국에서 검토 중에 신청자가 해당 증명서를 발급 받기에 적합하지 않다고 판단되면 발급이 거절될 수 있으며, 자료 보완 요청을 받을 수 있습니다. 가급적 빠른 시일 내에 증명서를 발급 받기 위해서는 필요한 서류를 확실하게 준비하여 제출하는 것이 중요합니다.
거주자증명서의 유효기간
거주자증명서의 유효기간은 상황에 따라 다를 수 있습니다. 보통 1년 동안 유효하며, 증명서 내에 명기된 평가 연도에만 적용됩니다. 만일 개인이나 법인의 상황이 변경되거나 타 국가에 조세 혜택을 받고자 할 경우, 새로운 납세 거주 증명서를 발급 받아야 합니다.
프레미아 티엔씨가 도와드리겠습니다!
프레미아 티엔씨에서 거주자 증명서 발급 신청을 도와드리고 있습니다. 특히, 현지의 규정이나 절차에 대해 알기 어려워하는 개인 및 법인을 위해 지원 드리고 있으며 도움이 필요하시면 언제든지 문의 주시기 바랍니다. 당사는 거주자증명서 발급 뿐만 아니라, 홍콩 법인 설립 및 운영, 회계, 세무, 감사 등 법인의 서류 작성 및 제출을 포함한 다양한 서비스를 지원해 드립니다.
FAQs
1. 거주자증명서란 무엇이며, 왜 중요한가요?
거주자증명서란 개인이나 법인의 홍콩에 거주하며 납세의 의무를 다하고 있음을 명시하고 있는 서류로, 조세 혜택과 이중과제를 증명하기 위해 꼭 필요한 서류입니다.
2. 홍콩 거주자증명서를 신청할 수 있는 자격은 어떻게 되나요?
- 홍콩 내 거주;
- 해당 과세 연도에 홍콩에 180일 이상 머물거나 과세 연도 기준으로부터 2년간 300일 이상 홍콩에 머문 경우;
- 홍콩에 설립된 법인, 파트너사, 신탁, 단체
- 홍콩이 아닌 타 국가에 설립되었지만, 홍콩에서 실제 사업을 영위하는 법인, 파트너사, 신탁, 단체
3. 거주자증명서를 신청할 때, 어떤 자료가 필요한가요?
납세 거주 증명서 발급 신청서, 여권 공증본, 홍콩 거주를 증명할 수 있는 자료, 해외 거주지 증명서, 납세 거주 상태에 대한 법적 신고서, 법인세 신고서 및 홍콩 내 법인/파트너사/신탁/단체의 재무제표
4. 거주자증명서의 유효 기간은 어떻게 되나요?
납세 거주 증명서의 유효기간은 상황에 따라 다를 수 있으나, 대개 1년 정도 유효합니다.
