9 种新加坡外国人个人所得税减免的方法

尽管新加坡个人所得税计算的基础是在新加坡赚取的全部收入，但收入较低的人仍然有可能适用更低的税率。因此，了解如何降低新加坡外国人个人所得税可能会对您有所帮助。

新加坡的应纳税收入

个人所得税复盖了所有工资、佣金和奖金，但不包括公积金（CPF）支付。因此，除非他们符合居留条件，所有在新加坡赚钱的人都必须提交个人所得税申报表并按照税收规定每年缴纳税款。

就像其他国家一样，税率随所得增加而递增。在新加坡，应纳税收入包括：

• 奖金
• 佣金
• 董事费
• 租金收入
• 员工和自雇个人的薪资或工资

另一方面，以下是在新加坡不需纳税的项目：

• 股票和股份的资本利得
• 公积金（CPF） 终身支付额
• 继承
• 彩票中奖
• 养老金

2023年新加坡个人所得税税率

了解如何降低新加坡外国人个人所得税，需要熟悉以下的个人所得税税率。纳税人可以藉此估计明年需要缴纳多少税款：

应纳税所得额	所得税计算
0 – 20,000	无
20,000.01 – 30,000	0 + 超过20,000元部分的2%
30,000.01 – 40,000	200 + 超过30,000元部分的3.5%
40,000.01 – 80,000	550 + 超过40,000元部分的7%
80,000.01 – 120,000	3,350 + 超过80,000元部分的11.5%
120,000.01 – 160,000	7,950 + 超过120,000元部分的15%
160,000.01 – 200,000	13,950 + 超过160,000元部分的18%
200,000.01 – 240,000	21,150 + 超过200,000元部分的19%
241,000.01 – 280,000	28,750 + 超过240,000元部分的19.5%
280,000.01 – 320,000	36,550 + 超过280,000元部分的20%
More than 320,000	44,550 + 超过320,000元部分的22%

降低新加坡外国人个人所得税的策略

策略一：利用寿险抵減

除自愿投保的医疗储蓄险之外，符合资格的纳税人其强制缴纳的就业公积金、自行投保的医疗储蓄险、自愿缴纳公积金等之总额上限低于5,000新元的情况下，可以获得此项税务抵免。此外，该抵免还适用于纳税人或其配偶支付的人寿保险保费。

策略二：获得所得税抵免

此项税务抵免适用于所有赚取劳务收入的个人，包括以下人士：

• 55岁以下：1,000新元的税务抵免，
• 55岁至59岁：6,000新元的税务抵免，
• 60岁及以上：8,000新元的税务抵免。

收入超过规定数额的残障人士可以获得更多的税务抵免。

策略三：扣除业务支出

无论业务的性质如何，总会有额外的运营成本。所以，要知道可扣除的业务支出是减少新加坡所得税的方法之一。像是广告费和会计费用，就是可以从所得税中扣除的业务支出。

策略四：捐赠给IPC注册的慈善机构

捐款是纳税人可以获得减税的许多方法之一，也是降低新加坡外国人个人所得税的另一种方式。纳税人根据捐赠的金额可以获得250%的减税，截至2023年12月31日为止。

策略五：最大提拨公积金（CPF）（*仅适用于新加坡公民和新加坡永久居民）

透过提拨中央储备金特别账户的金额（最多达到7,000新元），新加坡的纳税人可以有效减少应缴纳的所得税。此外，纳税人能透过提拨至父母的公积金最高达到7,000新元，纳税人可以获得另一个减免，使一个税务评估年度的总减免额达到14,000新元。

策略六：履行国民义务（*仅适用于新加坡公民和新加坡永久居民）

这将使纳税人符合申请新加坡国民服役减免的资格，减免范围从3,500至5,000新元（关键职务）或3,000新元（普通职务）。此外，符合资格的纳税人之父母和配偶也会自动取得同一税务评估年度中750新元的税务抵免。

策略七：学习更新技能和知识

大家通常不知道，但纳税人可以申请一项税收减免，该减免不超过5,500新元，适用于2021年开始的课程，前提是：

策略八：自愿提拨医疗储蓄金 （*仅适用于新加坡公民和新加坡永久居民）

在新加坡，另一种减少所得税的方法是自愿提拨医疗储蓄金。这种策略对于自雇人士来说非常适合。但是，在申请此税收减免之前，有某些要求必须满足。

策略九: 申请租赁收入的租赁成本

最后，此税收减免适用于同时产生租赁费用的出租人。对于费用的申请上限为总租赁收入的15%

让 Premia TNC 为您服务

Premia TNC是一家专业咨询公司，拥有处理新加坡税务的丰富经验，致力于为客户提供完整的税务服务。我们协助客户了解如何降低新加坡外国人个人所得税。我们相信咨询税务专家，透过最佳方式申报收入是明智的选择。通过可用的政府激励措施、潜在的减税和复杂的税务影响，我们的客户可以享受他们在新加坡所允许的最大减税额。我们的服务范围包括准备个人所得税计算和报税申报，包括为从新加坡辞职或离开的外籍工人准备IR21表格，以及在涉及所得税评估、异议和与所得税局的沟通方面进行联络。

常问问题