新加坡员工收入表格IR8A之详细教学

对于雇主来说，了解税法的复杂性及确保正确申报员工的收入是至关重要的。

本文将为您提供新加坡IR8A表格的整个申报过程，提供逐步教学和专家见解。从资格标准的理解、必要信息的收集到最后表格的提交，我们将涵盖所有面向及重点，以帮助您简化整个流程。

新加坡IR8A表格是什么？

新加坡IR8A表格是根据所得税法第68(2)条规定对雇主强制执行的法令规定。根据这项规定，雇主需要在每年3月1日之前为员工提交新加坡IR8A表格，并连同附件8A、附件8B或IR8S表（如适用）一并申报。

雇主应将谁填入新加坡IR8A表格？

新加坡IR8A表格适用于各类员工，雇主必须为员工填写此表格。填入的人员包括：

• 全职与兼职本地员工
• 非本地员工（包含年度中在新加坡工作的海外员工）
• 本地和非本地之公司董事
• 收取董事或委员会酬劳的董事
• 离开公司后仍有收入的前员工（例如：股票选择权获利）
• 退休金员工

誰可以豁免不需申報在新加坡IR8A表格之內？

某些个人不需要申報在员工收入的IR8A表格之中。

包括：

• 通过IR21表格获得许可后被派往海外之外籍员工，且在财政年度的其余时间內没有在新加坡提供任何的工作或服务。
• 受雇于新加坡公司的外国国籍员工，其全年都在海外工作者也被排除在外。
• 离开公司且需要提交IR21表格的外籍员工免除新加坡IR8A表格的申报要求。

提交新加坡IR8A表格时所需的文件

在提交员工收入表时，需要提交一些文件以提供额外的详细信息。这些文件包括：

附件8A

该表格适用于获得非货币性福利的员工，您需要声明在税务年度期间给予员工的任何非货币性福利。非货币性福利包括但不限于医疗保险、健身会员资格或其他类似的员工非现金福利。

附件8B

若您的员工参予员工股票期权计划或其他类型的员工股权认股权计划，并获得了收益或利润，则必须填写并申报此表格。它涵盖了员工通过这些计划购买公司股份所获取的收益或利润的报告和税务处理。

IR8S表格

若您针对员工工资给付过多的公积金款项，或想要申请公积金退款，则必须填写此表格。它确保准确报告公积金缴款款项，并进行任何必要的调整或退款。

步骤说明：如何提交IR8A表格给新加坡国内税收局

请按照以下步骤操作说明，以提交IR8A表格给新加坡国内税收局：

1. 自动纳税方案

• 使用您的UEN或SingPass在myTaxPortal上为您的自动纳税方案进行注册。有五名以上员工的雇主必须参加自动纳税方案，而未达五名员工的雇主则是鼓励注册。
• 使用新加坡国内税收局的服务以查询公司是否注册自动纳税方案，以确保合规。

2. 整理就业收入记录

• 确保您的所有文件和记录都已备齐。其中应包括非本地董事的收入信息，离职后重新加入的员工之收入汇总记录，以及外籍员工和实习生的工资收入。

3. 申报员工收入

• 每年3月1日之前应准备并提交新加坡IR8A表格，IR8S表格（如适用），附件8A和8B。由于您已注册自动纳税方案，所以申报是通过电子的方式来进行，自动纳税方案的系统将会在员工的电子所得税申报表中预先填入收入的数据。

4. 提交就业收入记录

• 可直接通过myTaxPortal进行提交，或使用公积金和税收系统。
• 如选择以纸本方式进行提交，可从新加坡国内税收局下载离线版申请书。但需注意的是该方式会将使员工背负申报的责任，我们并不建议这种做法。

申报新加坡IR8A表格后是否可以进行修改？

您一旦提交新加坡IR8A表格，重要的是要仔细审查所有详细信息以确保准确性。如果发现员工ID、收入扣除额或其他的错误，您可以按照以下步骤进行修改：

1. 只包括受影响员工的收入记录。
2. 指明金额的差异。
3. 只填写需要修改的文字。
4. 如果影响新加坡IR8A表格中的数据，需要提交IR8A修改文件，包含修改说明、附件8A和8B。

对于员工身份或个人详细信息的更改（例如出生日期、国籍等），请通过电子邮件联系myTax Mail以请求更改。

新加坡IR8A表格 – 我们如何提供帮助

Premia TNC专门帮助企业履行税务义务，包括新加坡IR8A表格。我们的专家精通复杂的新加坡IR8A表格，并在整个过程中提供专业帮助。他们将高效处理所有必要的文件，从员工收入记录、税务扣除，以及附件8A和附件8B等表格。选择Premia TNC来满足所有IR8A表格的申报要求，让您节省时间并专注于核心业务，同时确保准确申报，最大程度地降低罚款或不合规的风险。

新加坡IR8A表格 – 常见问题