鉴于税金会从经营成本中扣除，企业自然会想了解税收对新加坡业务决策产生何种影响。除了在年内购置以获取当年应纳税款的税收优惠外，企业还有其他方式可以考虑，以降低应纳税收入。
新加坡业务决策与税收影响：业务税收规划
在深入探讨税收如何影响新加坡业务决策之前，您首先需要了解税收是企业良好运营不可或缺的一部分。然而，许多税收减免和豁免政策，如印花税、资本利得税和消费税都可以利用。了解这些政策需要时间，因此，很多企业所有者选择与持牌的企业服务公司进行合作，比如 Premia TNC 咨询公司。
与耗费时间制定有效的公司税务规划方案不同，企业所有者可以将精力集中在新加坡业务的其他方面。毕竟，像 Premia TNC 咨询公司这样的公司可以通过他们对新加坡税法和法规的深入了解，帮助客户发现节省税收的机会。
税收如何影响新加坡业务决策：新加坡企业所得税规则
要更深入了解税收如何影响新加坡业务决策，首先需要了解该国企业所得税的标准规则。自2003年1月1日起，新加坡实施单一制度征收企业的所得税。这意味着相同的收入不会被征税两次。
因此，公司在其净应纳税收入上支付的税款即为最终税款。此外，这也意味着公司向股东支付的所有股息都不再受其他税收的影响。此外，新加坡不对资本收益征税，无论是来自资本交易还是有形资产销售等多种收益。
基本上，新加坡公司的所得税按照前一年的应纳税收入以17%的税率计算。
税收如何影响新加坡业务决策：新成立公司的5个建议
新加坡为新公司提供了全面的支持，包括融资系统、税收激励、企业孵化基础设施、现金津贴以及其他工具。政府甚至推出了一系列倡议，旨在推动国家建立一个繁荣的初创生态系统。以下是一些有用的提示，可以帮助您更好地理解税收如何影响新加坡业务决策：
1. 对新成立公司的收益或亏损的确认
了解税收如何影响新加坡业务决策的第一步是确认您的公司的收益或亏损。许多新成立的公司在完成其首份财务报表之前经营了一年以上。因此，这份初始财务报表通常仅涵盖12个月，需要延长一年以上时间。因此，收益或亏损必须在两个不同的评估年度内分配和确认。
对于公司而言，准确追踪每个评估年度的盈利和支出至关重要。公司可以通过记录实际的盈利日期和费用发生日期来实现这一目标。如果这种方法不可行，也可以采用分摊时间的方式。
分摊时间法则规定，所获利润和发生的费用必须根据匹配的评估年度（YA）的天数来分摊。可以将其类比为获取平均值，然后乘以每个YA的天数。
2. 企业所得税电子学习视频
这些IRAS视频适用于负责准备和提交企业所得税（CIT）申报的公司代表。除了介绍这些程序，这些视频还包括与CIT相关的其他问题。
3. 查找公司的首个评估年度（YA）
公司的初始评估年度（YA）是与公司成立的基准时间有关的年度。它取决于所选择的财政年度结束日期和首次财务报表的结束日期。因此，公司的初始评估年度可能与在同一天成立的其他公司不同。
4. 业务开始前的费用
通常情况下，被称为组织费用的成本在业务正式开始前不可从应纳税收益中抵扣。这些费用是因为建立业务运营而产生的，而不是直接与运营收入相关的费用。然而，为了促进公司的发展，被确认为在业务正式开始日期前一年内发生的费用可以从应纳税收益中扣除。
因此，公司所有者应该更深入了解这一问题，了解扣除过程以及正确确定实际业务开始日期的方法，以更好地理解税收如何影响新加坡业务决策。
5. 新公司创业工具包
该工具包是IRAS提供的互动电子学习指南，旨在帮助了解公司所得税申报义务。此外，该工具包提供了企业在主要税收申报程序中所需的信息，从公司设立到提交初步可计税收益（ECI）和C-S、C-S（Lite）以及C表格。
税收如何影响新加坡业务决策：新加坡税收居民的好处
成为新加坡税收居民的好处也是了解税收如何影响新加坡业务决策的一部分。公司的税收居民地是在业务管理和控制的地方确定的。例如，如果控制该公司的董事会或中央管理部门不位于新加坡，该公司就不是新加坡的税收居民。
同样，即使该公司的董事会会议在新加坡以外的地方举行，尽管在新加坡开展日常业务，同样不符合新加坡的税收居民资格。此外，符合税收居民资格的企业将有资格获得新加坡提供的众多税收激励，这些激励可以降低企业的整体企业所得税或CIT的有效税率。
新成立的公司有资格享受这些激励，例如在连续的首三个评估年度内，对前100,000新加坡元的应纳税收入给予75%的减免。此外，新加坡居民公司还可以享受对在新加坡境内获得的某些类型的外国收入的税收豁免。
其中包括服务收入、分支利润和股息，前提是满足资格条件。需要注意的是，新加坡的居民不需要为未进入新加坡的外国收入缴纳税款。需要注意的是，新加坡的居民不需要为未进入新加坡的外国收入缴纳税款。此外，新加坡的税收居民还可以受益于新加坡与90多个双重征税协定（DTA）的合作。
此外，新加坡税收居民还可以通过新加坡的广泛自由贸易协定（FTA）与亚洲市场开展业务。此外，新加坡会对一些支付类别的款项向非居民征收扣缴税。
这些支付类别包括利息、专利权使用费、可移动财产租赁和管理以及技术支持费用。正如前述，新加坡拥有广泛的双重征税协定（DTT）规定。这些协定可以提供税收减免，例如减少源泉税率或境外税收抵免。然而，要获得这些福利，必须持有居民证明书（COR），这将作为纳税居民身份和资格的证明。
税收如何影响新加坡业务决策：总结
对于企业所有者来说，您可以不必再为税收对新加坡业务决策的影响而感到担忧。解决方案就是立即与专业的公司服务提供商合作！这将有助于推动公司实现其期望的业务发展目标。
Premia TNC 咨询是拥有专业注册税务顾问的公司服务提供商，可以帮助企业所有者更好地了解公司应如何合规满足相关税收法规的要求。我们的企业税务团队为组织提供有关税务事项的建议，并提供足够的税务支持，以确保在新加坡合法合规运营。
