新加坡企业必须有记账和妥善保存收据、常规发票和税务发票的习惯。这有利于业主了解自身企业经营状况。大多数企业会使用常规收据和发票，但仍有一些企业不了解如何正确处理税务发票。如果您属于这种情况，那么本文就是为您准备的。本文将提供企业如何处理新加坡税务发票的基本信息。
什么是新加坡税务发票？
税务发票是由已注册消费税（GST）的企业发出。这些发票包含他们对产品征收消费税，详细列明代政府征收的消费税并由企业向政府呈报。
简而言之，如需在销售商品或服务时征收消费税，企业需向新加坡政府注册成为征收消费税（GST)的企业，并提供税务发票和定期呈报您的销售情况。 当开税务发票时，您必须包括某些必要的详细信息，例如销售的商品和服务数量、应缴纳的税款金额、商品和服务的描述及其各自的价值。购买或转售商品时，税务发票是必不可少的，如果您是GST注册企业，它允许您在销售商品时申请税额抵免。
如何区分常规发票和税务发票？
需要注意的是常规发票和税务发票是相似的，但它们仍然有明显的区别。下表将揭示两者之间的区别。
| 税务发票 | 常规发票 | |
| 定义 | 这是由 IRAS 认可的向购买者开具的授权账单。 | 这是公司发送给客户的文件，显示客户应支付的商品和服务的总金额。 |
| 内容 | 它显示商品和服务的总应付金额，包括商品和服务税的价值以及 IRAS 要求的其他信息。 | 它显示商品和服务的总应付金额，并不显示与消费税有关的信息 |
| 涉及方 | GST 注册的企业向客户开具税务发票。 | 非GST注册企业向客户开具的发票。 |
| 目的 | 发票包含GST金额并可用于申领税务减免或税款抵免。 | 它用于指示企业客户欠款的金额。 |
税务发票是如何运作的？
综上所述，业主必须准备税务发票以呈报消费税并履行报税义务。根据新加坡税务局（IRAS）规定，企业应妥善记录及处理税务发票，无论是发给客户的还是收到供应商提供的税务发票，所有文件须保存至少五年。但是，在申报商品和服务税时，请勿提交税务文件。
何时应该开具税务发票？
现在，您了解税务发票的重要性。但是，您什么时候需要开具此类发票呢？
IRAS规定，GST注册的企业应在完成销售后的30天内开具税务发票。 如果您没有在IRAS注册GST，则不需要对您的产品或服务收取消费税。您只需提供常规发票给客户。
如何计算税务发票上的消费税？
您必须能够正确计算您的消费税价值，以确定您需要增加到货物和服务价格中的金额。
如果总发票金额（包含消费税）少于新币(S$)1000，您可以使用简化版的税务发票。在这种情况下，可提供简化版税务发票或简化版税务报表但需包含以下详细信息：
- 供应商名称
- 消费税注册号码
- 业务地址
- 发票日期
- 发票编号
- 显示应付的GST金额，每种商品的信息应单独列出
- 总应付GST金额，包括商品和消费税
- 类似于“价格包含消费税”的声明
- 其他评论或说明
Premia TNC能帮您解决难题
根据IRAS的规定，已完成GST注册的企业需要开具一张税务发票。但是，在日常运营中，业主可能会面临如何准确评定销售的商品和服务的困境。
您可能需要专业人员的帮助以确保不会违反IRAS的规定。
Premia TNC是处理GST相关问题的专家。我们将确保您的企业能够正确管理商品和消费税，由业内资深人士来协助您的企业解决GST注册、税务发票和每季度申报的相关问题。
常问问题
Q. 如何在新加坡开具税务发票？
A. 如果符合必要的要求，第一步是向IRAS注册成为一家GST注册企业。接下来，您可以创建一张包含您的货物和服务应缴税额信息的发票。
Q. 什么是消费税（GST）？
A. 在新加坡，GST是 “商品及服务税” (Goods and Services Tax）的英文首字母缩写，中文称作 “消费税” 。
新加坡在1994年4月1日开始对在国内出售的商品、服务以及进口产品征收消费税。
