台灣擁有全球最低的個人稅率之一，僅為5%，對外籍人士和企業都具吸引力。本指南旨在揭開台灣稅制的神秘面紗，提供針對個人適用的各種稅率和稅階的全面概述。此外，指南將提供如何在台灣進行稅務支付的實用指導，確保您對當地法規有充分了解並遵守。無論您是外籍人士還是企業主，了解這些稅務細節對於有效的財務規劃和管理至關重要。
台灣稅率的基礎知識
台灣的稅制分為國家稅和地方稅兩個層級，由財政部負責徵收個人和企業的國家稅，而地方政府則通過地方稅務局徵收與建築、土地和不動產有關的稅收。政府徵收多種直接稅，包括契稅、地價稅、土地增值稅、房屋稅、農地稅、證券交易稅、贈與稅以及期貨交易稅。此外，台灣還有多種地方和國家層級的間接稅。
台灣的個人和企業稅率
在本部分中，我們將詳細說明台灣對公司、居民及非居民的不同稅率。此外，每個部分都會涵蓋基本信息，包括應稅對象和相關的例外情況。
外籍人士的台灣稅率
要被視為台灣的稅務居民，個人必須在稅年度內居住至少183天。符合此條件的外國人的個人所得稅稅率為5%到40%，取決於其收入級別。而非居民在台灣停留不到183天的外國人則適用18%的統一稅率。這意味著，如果個人年收入超過新台幣2,420,000元但未滿足183天的居住要求，將被按18%的稅率徵稅，而不是較高的稅務居民稅率。
對於那些以商務目的訪台且稅年度內停留未滿90天的非居民，若薪水由其本國支付，則該收入免於在台灣申報所得稅。此規定有助於避免重複徵稅，簡化短期商務訪客的稅務義務。
台灣企業稅率
台灣的企業稅率為20%，明顯低於許多先進國家。盈利性企業需報告其所有國內及國際收入，企業所得稅申報截止日期為每年5月31日。若企業收入來自海外，則可利用外國稅收抵免來扣除收入產生國的稅款，但抵免額不得超過台灣的所得稅適用稅額。
此外，台灣已與超過30個國家簽訂稅收協定，以降低雙重課稅風險。建議企業諮詢稅務專家以有效利用這些協定，確保合規同時優化稅務負擔。
台灣的扣繳稅
在台灣，雇主有責任從員工的工資中扣繳稅款，根據收入來源，居民的扣繳稅率介於0%至10%之間，一般薪資的標準稅率為5%。非居民的扣繳稅率較高，介於18%至21%，一般薪資的標準稅率為18%。
台灣的增值稅
增值稅（VAT），又稱營業稅，適用於台灣供應鏈各階段的商品和服務銷售。一般商品和服務的增值稅稅率為5%。進口商品的增值稅按5%的標準稅率計算，並包括如菸酒、商品稅和關稅等額外適用稅費。
台灣的證券交易稅
個人需為所有證券交易支付稅款，但特定免稅證券和政府債券除外。股票和期權的稅率為0.03%，而期貨交易的稅率則根據證券的售價從0.000001%至0.6%不等。
台灣的奢侈稅
出售私人飛機、直升機或價值新台幣3,000,000元以上的乘用車的經銷商需按每次銷售支付10%的奢侈稅。此外，高端家具商在銷售價值新台幣500,000元或以上的保育野生動物製品時需支付10%的稅款。
台灣的土地增值稅
出售土地時，需支付土地增值稅（LVIT），稅額依政府評定的土地價值增長來計算。LVIT包括10%的特別稅率，漸進稅率從10%到40%不等。
台灣的財產稅
不動產每年評估一次，並根據政府評定的價值確定稅率。土地價值稅率從1%至5.5%不等，商業不動產稅率為3%至5%，非商業不動產稅率為1.2%至3.6%。
台灣的印花稅
在台灣，處理不動產或動產的買賣契約和契據的個人需支付印花稅。房地產交易和契約協議的稅率為合約價格的0.01%，動產契據的稅率為每件新台幣12元。此外，收據的稅率為收款金額的0.04%。
台灣的稅務申報與支付管理
在台灣申報稅務相對簡便，可選擇前往稅務局尋求幫助或使用電子申報系統。支付方式包括便利店（7-11、Hi-Life、OK Mart、Family Mart）、電匯、借記卡或信用卡、支票和現金。
在台灣稅季準備就緒並獲得Premia TNC的支持
台灣提供一個簡便的、適合外籍人士的稅務環境，其稅率普遍低於許多其他國家。該系統旨在方便個人和企業，使申報和支付流程簡便。無論您是個人還是正在台灣設立業務的企業，了解台灣的稅務法規對於實現全面合規和釋放潛在稅務優惠至關重要。
Premia TNC提供專業的稅務服務，以滿足台灣的企業和外籍人士的需求。從報稅、取得稅收優惠到個性化的稅務規劃，我們的專家確保符合當地稅法的無縫合規。在我們的專業指導下，您可以專注於業務成長，無需擔心稅務義務。與Premia TNC合作，享受無與倫比的專業知識和可靠支持，以應對台灣的稅務環境。
常見問題
如何成為台灣的稅務居民，台灣的居住天數如何計算？
如果您在一個日曆年內在台灣停留183天或以上，或擁有台灣國籍、在台灣有戶籍並在該年內停留至少一天，即可確立台灣的稅務居民身份。需要注意的是，入境日不計算在內，但出境日會計算。建議通過護照戳記追蹤您的停留天數。
台灣所得稅的繳納截止日期是什麼時候？
台灣所得稅的繳納截止日期為6月3日，逾期繳納將面臨罰款。
什麼因素決定公司在台灣的所得稅義務？
設有台灣總部的公司需就其國內和國際收入繳納企業所得稅，而非台灣總部的公司僅需就台灣境內產生的收入納稅。
台灣的營業稅系統包含哪些內容？
台灣採用兩種營業稅系統：增值稅（VAT），適用於一般產業，按每個生產或銷售階段徵收；非增值稅，適用於特定行業如銀行和俱樂部。
增值稅的範圍及適用稅率為何？
台灣的增值稅涵蓋：(1) 在台灣境內的商品或服務銷售（包括海外購買且在台灣使用的服務）以及(2) 進口商品或服務。
