如何在香港繳稅？

Q: 問：海外收入是否課徵香港入息稅？

不，香港僅對在其境內賺取的收入課稅。

由於香港複雜的稅法、獨特的財務狀況、法律遵循、利益最大化、稅法更新、風險規避、安心、專業知識、時間、節稅以及如何納稅等各種因素，任何自然人都可能需要稅務方面的指導。
本文概述香港的個人所得稅制度，通常稱之為薪俸稅。其涵蓋了香港薪俸税稅率、入息稅和稅務申報等關鍵重點。

香港薪俸稅的主要重點

屬地稅制：香港採用屬地稅制，僅對在香港境內賺取的收入徵稅。來自香港以外的收入通常不課稅。
累進稅率：香港的薪俸稅是採累進稅率，隨著收入而增加。根據最新的規定，稅率如下：

1至50,000港幣：2%
50,001至100,000港幣：6%
100,001至150,000港幣：10%
150,001至200,000港幣：14%
200,000港幣以上：17%

基本免税額：個人能從總入息中扣除基本免稅額，以減少應課税的入息總額。
免税和扣除額：香港提供各種免税和扣除額，包括對子女、傷殘受養人以及強制性退休計劃等扣除額。以進一步減少應課税的入息總額。
納稅申報：納稅人必須向香港的稅務局提交年度報稅表。一般的稅務年度為自每年的4月1日到翌年的3月31日。
雇主申報：雇主有責任向稅務局申報其員工的收入。
稅收優惠：政府偶爾會提供稅收優惠或減免，以幫助納稅人減輕負擔。這些優惠每年都會有所不同，並以政府公告為準。
線上申報：香港鼓勵納稅人通過政府的線上系統進行電子納稅申報，以簡化申報流程。
避免雙重課稅：香港與許多國家簽署了雙重課稅協定，以防止收入被雙重徵稅。納稅人通常可以根據這些協議申請減稅或免稅。
不合規之處罰：未提交納稅申報、少報收入或延遲繳稅可能會導致處罰和罰款。
稅務顧問：許多人尋求稅務專業人員或顧問的幫助，以確保遵守稅收規定並優化稅收的狀況。
審查和稽核：稅務局可能會審查或稽核稅務申報，以驗證申報的收入和扣除額是否正確。

對於在香港賺取收入的個人來說，了解有關薪俸稅的規則和法規，並遵守納稅義務，以避免處罰和其他法律問題是非常重要的。稅法規定和稅率可能會隨著時間變化，因此建議您諮詢香港稅務局或稅務專業人士以獲得最新信息。

如何在香港繳稅

以下是如何在香港繳納稅款，同時確保安全便捷的繳稅程序。香港提供多種電子支付選項，可以使用電話、互聯網或銀行自動提款機（ATM）來支付您的稅款、商業登記費、印花稅或購買儲稅券（TRCs）。電子支付的關鍵注意事項如下：

電話支付：

使用PPS（繳費靈）可以通過電話、互聯網或手機應用程式“繳費靈手機服務”進行全天候的賬單支付。

互聯網支付：

通過各種平台進行互聯網支付，包括PPS、電子支票/電子本票及快速支付支付系統。

銀行自動櫃員機支付：

透過匯豐銀行、恆生銀行或銀通自動櫃員機網絡輕鬆進行支付。只需攜帶您的賬單或賬號到任何貼有「繳費服務」標誌的滙豐銀行或恒生銀行自動櫃員機，或貼有「繳費易」標誌的銀通自動櫃員機，並選擇“繳費服務”功能即可。

立即開始使用香港稅務服務！

電子支付的重要注意事項

使用快速支付系統（轉數快）支付政府賬單時，請掃描賬單上的「轉數快」二維碼進行支付。
對於電話、互聯網或銀行自動櫃員機支付時，請使用繳税單上的“電子付款專用的收款賬號”或11位的“收款賬號”。
支付商業登記費用時，請輸入16位的“商業登記證號碼”。
購買儲税券（TRCs）時，請使用13位的“儲税券帳戶號碼”。
對於通過電子支票或電子本票支付的印花稅和法院費用，請輸入相應的收款帳號或税單號碼。
以電子方式繳税及購買儲税券時僅將透過税務易帳戶提供電子收據，不提供書面收據。
請注意付款服務機構所設定的每日交易截數時間。在這些截數時間之前支付的款項將被視為當日交易。
每種支付方法（提款卡、銀行帳戶或電子錢包）的每日交易限額各不相同。在需要分開數天繳付時，請確保在繳款限期前全額付清。

依照以上的處理流程，您可以方便且安全地管理您的香港稅款繳納作業。

多久需要向香港稅務局進行一次稅務申報？

香港的薪俸稅申報週期為自每年的4月1日到翌年的3月31日，納稅人通常要提交年度報稅表。收入低於個人免税額者可以免除申報的義務，除非你收到香港稅務局（IRD）發出的報稅表。薪俸税暫繳稅亦可適用。對於在2022年4月1日之前就業者，收入分別於特定評估年度進行申報。納稅人通常有一個月的時間來提交申報，違反稅法可能會受到處罰。