解鎖香港企業稅務豁免：提升您的業務盈利能力 

在香港，所有形式的商業，包括公司、合資企業和貿易機構，都需要對來自這些商業或貿易的所有利潤繳稅。因此，許多企業家選擇在香港設立本地公司，因為香港擁有有利的商業稅制。 然而，更令人驚訝的是，如果某香港公司的利潤來自其他地方，該公司可以部分或完全免除稅款。本文旨在幫助您了解香港企業稅務豁免的運作方式。  

什麼是香港的企業稅？ 

香港的企業稅是對公司利潤徵收的稅。企業所得稅也被稱為企業利得稅。每間香港公司都必須向香港稅務局（IRD）提交利得稅報表，並附上經審計的財務報表。 個人、獨資企業、合夥企業和房地產所有者也必須提交年度利得稅報表。 根據區域稅制原則，居民和非居民在待遇上是平等的。即使您住在香港，如果您的收入來自海外，也不需要繳稅。如果非居民從香港賺取收入，則需要繳稅。 香港公司根據香港《稅務條例》須繳交利得稅，如果符合以下條件：  

• 收入和利潤在本地（即香港）產生。  

• 公司在香港從事貿易、專業或業務。 

• 公司活動產生了收入。  

香港企業稅制的特點

• 區域稅制  

• 低稅率  

• 簡單的稅制結構  

• 稅務激勵  

• 無公司設立限制 

• 利得稅豁免  

香港企業稅報表

所有個人和公司必須在每年3月31日之前向稅務局報告。然後，必須在一個月內填寫並提交稅表，並附上所需的相關文件。 可申請延長報稅期限，逾期報稅將會受到罰款。對於新設立的公司，利得稅報表會在公司開始運營後18個月內產生。  

香港企業利得稅率

利得稅是基於應評稅利潤評估的，這是通過扣除不受稅收的費用和收入來確定的。稅收優惠進一步降低了徵稅額。 標準的企業利得稅率是16.5%，而非有限公司業務利得稅率為15%。自2018-19年度評估起，公司和非有限公司業務必須遵守2018年《稅務條例》所建立的兩級利得稅制。 香港有兩個適用於企業的稅率，即所謂的兩級徵稅制度。利潤在港幣200萬以內，稅率為8.25%。超過這個金額的利潤則適用16.5%的稅率。 對於非有限公司業務，首200萬港元的利潤適用7.5%的稅率。之後，稅率為15%。請參閱下表了解香港企業利得稅率： 

應評稅利潤	企業利得稅率	非有限公司業務利得稅率
首200萬港元	8.25%	7.5%
首200萬港元以後	16.5%	15%

什麼是香港企業利得稅務豁免？

香港企業利得稅務豁免是指排除部分或全部公司收入免於繳納香港利得稅款的權利。符合特定要求的香港公司可享有企業利得稅務豁免。 香港採取區域徵稅制度。例如，稅收只會對從事香港的貿易、公司或專業活動所產生的收入徵收。 因此，不管利潤是否已經轉移到香港，如果您在香港經營業務，但您的收入來自其他地方，您將不需要繳稅。 在2019-20財政年度，最多可免除港幣20,000元的利得稅。這意味著公司的首港幣242,424元的利潤將免稅，因為該金額的8.25%正好等於港幣20,000元。 同樣，對於非有限公司業務，稅率為7.5%，首港幣266,667元的利潤將免稅。 基於利潤的其他豁免包括製造業利潤，而公司財務中心則可以享有低於標準利得稅率50%的稅率。  

我們如何幫助您？

我們的會計和稅務專業人士將指導您提供適當的文件，申請香港企業利得稅務豁免。我們擁有合格和經驗豐富的會計師，能夠處理複雜的法規要求，確保您的稅務申報順利且安全。 我們還可以幫助您處理其他香港公司設立服務。我們的稅務專家將與您直接合作，最大限度地減少稅務負擔，並最大化您的稅務節省。立即聯繫我們獲取報價或預約諮詢服務。 

常見問題