阿联酋企业税的引入改变了商业格局，要求企业始终遵守新法规。随着我们进一步迈向 2025 年，企业必须熟悉最新的税收政策、税率、豁免和合规义务。本指南涵盖了您需要了解的有关阿联酋公司税的所有内容，以及 Premia TNC 阿联酋公司如何帮助企业无缝驾驭这一税制。
什么是阿联酋的公司税？
公司税是对企业的净收入或利润征收的直接税。阿联酋引入公司税是为了与全球税收标准接轨，并减少对石油收入的依赖。公司税由联邦税务局（FTA）管理，适用于在阿联酋经营的各种企业。
阿联酋的公司税率（2025 年）
截至 2025 年，阿联酋的公司税率为
- 应纳税收入不超过 375,000 阿联酋迪拉姆的税率为 0
- 应纳税收入超过 375,000 阿联酋迪拉姆的税率为 9
- 符合经合组织第二支柱标准的大型跨国公司适用不同的税率（通常适用 15%的全球最低税率）
在阿联酋，哪些人需要缴纳公司税？
公司税适用于
- 在阿联酋经营的所有企业，包括大陆公司和自由区公司
- 在阿联酋设有常设机构（PE）的外国实体
- 从事符合税收门槛的商业活动的个人
谁可以免缴公司税？
某些实体和部门享有免税待遇，包括
- 政府实体和政府控制的组织
- 采掘业（如石油和天然气公司）
- 公益组织
- 投资基金和养老基金
阿联酋的公司税计算方法
公司税是根据公司的应税收入计算的，应税收入是公司财务报表中报告的扣除可允许的费用和调整后的净利润。
计算公式
应纳税收入 = 总收入 – 允许扣除额
公司应纳税额 = （应纳税收入 – 375,000 阿联酋迪拉姆） × 9%
应纳税收入和可扣除支出
为了尽量减少纳税义务，企业必须了解哪些可以扣除，哪些不能扣除。
允许扣除：
- 员工工资和福利
- 租金、水电费和办公费用
- 营销和广告费用
- 资产折旧
- 利息支出（有一定限额）
不可扣除的费用：
- 个人开支
- 罚款和处罚
- 贿赂和非法付款
- 支付给股东的股息
企业税务合规要求
要保持合规，企业必须遵守特定的法规：
1. 公司税登记
所有符合条件的企业都必须在 FTA 进行公司税登记，即使它们符合免税条件。
2. 企业报税和缴税
- 必须在财政年度结束后的九个月内提交年度报税表。
- 确保及时缴税，以防被罚款。
3. 保存财务记录
公司必须保持至少 7 年的准确财务记录，以支持其税务申报。
4. 转让定价合规
跨国公司必须遵守转让定价规则，确保相关实体之间的交易定价公平。
违规处罚
不遵守公司税务法规可能导致严重处罚：
- 未注册 – 重罚并限制业务运营
- 逾期报税 – 罚金会随着时间的推移而增加
- 逃税 – 可能受到法律制裁和停业整顿
Premia TNC 阿联酋分公司如何帮助企业保持合规性
了解企业税法并保持合规是一项挑战。Premia TNC UAE 是一家领先的商业咨询公司，提供专业服务，确保企业顺利履行所有公司税务义务。
我们的服务包括
- 企业税务登记–协助企业在联邦税务局（FTA）登记注册
- 报税与合规 – 确保及时、准确地进行企业报税
- 财务和税务咨询–提供有关扣除、免税和合规策略的专业指导
- 免税区税务规划–帮助免税区公司构建业务结构，以获得最佳税收优惠
- 审计和会计支持 – 提供专业的会计和簿记服务
在我们的专家协助下，企业可以避免罚款、优化税收效率并专注于发展。
结论
在阿联酋，公司税已成为现实，企业必须随时了解最新法规、合规要求和节税策略。通过了解企业税务框架并寻求 Premia TNC 阿联酋分公司等专家的专业指导，企业可以顺利应对税务环境，同时确保长期成功。
常见问题
1. 阿联酋的公司税何时生效？
阿联酋的公司税于 2023 年 6 月 1 日生效，企业必须在该日期或之后开始的第一个财政年度遵守该规定。
2. 自由职业者和小型企业需要缴纳公司税吗？
收入低于 375,000 阿联酋迪拉姆的自由职业者和小型企业无需缴纳公司税。但是，他们仍必须在 FTA 注册。
3. 免税区企业如何享受公司税优惠政策？
如果符合合格自由区的条件，自由区企业的合格收入可享受 0% 的税率。非合格活动的税率为 9%。
4. 如果公司未办理企业税务登记，会发生什么情况？
未登记可能导致高额罚款、处罚和业务运营限制。所有企业都必须注册，即使是免税企业。
5. Premia TNC UAE 如何帮助公司遵守税务规定？
Premia TNC UAE 提供税务登记、申报、合规咨询和财务咨询，帮助企业保持合规并优化税务规划。
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