迪拜，这个坐落在中东心脏地带的充满活力的大都市，以其无与伦比的机遇和税收友好的环境向我们招手。对于寻求在这个繁华中心建立税务居民身份的个人来说，了解流程中的细微差别至关重要。在本指南中，我们将深入探讨如何获得迪拜税务居民身份，并提供相关见解和策略，帮助您顺利完成旅程。无论您是被迪拜的国际大都会生活方式所吸引，还是被其有利的税收环境所吸引，开始这项工作都需要仔细规划和明智决策。请加入我们的行列，了解获得迪拜税务居民身份的步骤和注意事项，打开通往中东无限可能世界的大门。
了解迪拜税务居民证
以前，迪拜没有管理个人或企业所得税的法律，因此没有税务居民证。然而，最近的变化允许海外公民和企业在最近的纳税年度在迪拜至少停留 183 天，从而在迪拜建立税收居民身份。这种证明可使个人避免对其收入双重征税，这对未与阿联酋签订双重征税条约的国家尤其有利。内地和自由区的企业都可以获得由财政部颁发的证书，有效期为一年。值得注意的是，离岸公司不能申请税收居住证明，但可以申请免税证明。
个人在迪拜的税务居民身份
新的部级规则概述了确定阿联酋税务居民身份的三种主要情况。如果个人在 12 个月内实际居住在阿联酋至少 90 天，并且在阿联酋拥有永久居留权、受雇于人或经营业务，则符合条件。另外，连续 12 个月在阿联酋居住满 183 天即可获得税务居民身份。此外，在阿联酋拥有主要住所和经济利益的个人也可被视为税务居民。
虽然停留时间仍然是一个关键因素，但它已不再是决定阿联酋税务居民身份的唯一因素。更新后的规则采取了一种综合方法，既考虑实际存在，也考虑与该国的实质性个人和经济联系，特别是对于从事阿联酋经济活动的外籍人士。
迪拜法人实体的税务居民身份
如果一个法律实体符合适用法律中列出的特定标准，它将被视为阿联酋的税务居民。首先，该实体必须根据阿联酋法律注册、成立或获得认可。此外，根据新的企业所得税法，如果法律实体在阿联酋境内得到有效管理和控制，则该实体被视为阿联酋税收居民。这些规定确保了与阿联酋有实质性联系的实体能够根据新法规适当纳税。
此外，新税法规定还强化了法律实体如果根据适用的阿联酋法律得到承认，则被视为阿联酋税务居民。这包括根据阿联酋法律成立、组建或认可的实体，或在阿联酋进行有效管理和控制的实体。这些标准旨在提供清晰度，并确保在阿联酋有重要业务或管理的实体须遵守该国的税收法规。
迪拜的税收居民和双重征税协定 (DTA)
双重征税协定 (DTA) 是双边条约，旨在防止对收入双重征税并促进国际贸易和投资。这些协定概述了确定个人和实体税收居住地的标准，并规定了如何在有关两国之间分配各种形式收入的征税权。阿联酋已与 130 多个国家签订了避免双重征税协定，从而加强了其全球经济关系。
要从阿联酋的避免双重征税协定中获益，个人和法律实体必须根据相关协定中规定的标准确定其税收居民身份。阿联酋推出的新的国家税收居民标准提供了更明确的指导方针，确保更加简化避免双重征税协定的适用和税收居民证书的签发。
许多避免双重征税协定都参考了阿联酋的国家立法，以确定税务居民身份。更新后的标准更加清晰和一致，便于适用直接投资协定，并支持阿联酋为特定协定提供税收居民证明。这一发展对于那些寻求利用阿联酋广泛的税务条约网络的人来说至关重要。
如何获得迪拜税务居民身份
要获得税务居民证，申请人（无论是个人还是企业）首先需要在财政部网站上注册一个账户。然后，他们必须填写申请表，并附上 pdf 或 jpeg 格式的必要文件。一旦获得批准，就需要支付费用，个人费用为 2,000 至 2,500 迪拉姆，企业费用为 10,000 至 11,000 迪拉姆。
如何获得迪拜税务居留权： 需求
要在阿拉伯联合酋长国（阿联酋）获得税务居民身份，个人必须满足某些条件。首先，他们必须是阿联酋公民、阿联酋居民、拥有永久居留权的海湾合作委员会（GCC）国民或在阿联酋工作或经商。其次，他们需要在连续的 12 个月内至少在阿联酋居住 90 天。
此外，个人必须在连续 12 个月内至少在阿联酋居住 183 天或以上，才有资格成为税务居民。此外，如果税收协定概述了税收居民资格的具体条件，则 2022 年第 85 号内阁决议规定在确定税收居民资格时必须适用这些协定条款。
2022 年 9 月 9 日，阿联酋内阁颁布了 2022 年第 85 号决定，自 2023 年 3 月 1 日起，国内税收居民标准进入新时代。该决定旨在界定在阿联酋的税收居住地，根据阿联酋税法和双边税收协定，为个人和法律实体制定了明确的准则。
随后，2023 年 3 月 1 日公布的 2023 年第 27 号部长决定进一步阐明了税务居民的细微差别，尤其是涉及个人的细微差别。通过与全球公认的标准保持一致，这一国内定义使个人和法律实体在阿联酋的税务居民身份更加明确。
这项国内法的意义还延伸到阿联酋与其他司法管辖区签订的双边税收协定领域。这些协定在确定税收居民身份时通常会参考阿联酋国内法，因此 2022 年第 85 号决定所提供的明确性对于促进这些条约的适用和税收居民证的发放至关重要。
在新框架下，自然人通过各种标准获得阿联酋税务居民的资格，包括在阿联酋拥有主要居住地和财务利益，满足特定的实际存在期限，或拥有阿联酋国籍、居留许可或海湾合作委员会成员国国籍，并与阿联酋有某些联系，如永久居留或就业。
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常见问题
迪拜税务居民的标准是什么？
要被视为迪拜的税务居民，您必须在一个日历年内在阿联酋停留一定天数。此外，您的签证状态和在该国逗留的意愿等因素也会被考虑在内。
如果我是迪拜的税务居民，是否需要缴纳所得税？
不需要，迪拜不对居民征收个人所得税，无论其国籍如何。不过，对某些活动可能会征收其他税，例如对在特定行业经营的企业征收公司税。
为阿联酋以外的公司远程工作时，能否保持迪拜的纳税居民身份？
是的，在为外国公司远程工作的同时可以保持迪拜的纳税居民身份。只要您符合税务居民的标准，例如在阿联酋居住的天数达到要求，您就不必为您的全球收入缴纳个人所得税。
作为迪拜居民有任何税收优惠吗？
是的，作为迪拜税务居民的主要好处之一是无需缴纳个人所得税。此外，迪拜没有资本利得税、遗产税或股息或利息预扣税。
如果我在迪拜拥有房产，但并非全时居住在那里，我是否仍被视为税务居民？
仅在迪拜拥有房产并不能自动授予您税务居民身份。但是，如果您在阿联酋居住的天数达到要求并符合其他居住标准，那么无论您是否拥有房产，您都有资格成为税务居民。
个人如何获得迪拜税务居民资格？
如果个人在 12 个月内实际居住至少 90 天，并在阿联酋拥有永久住所、工作或业务，则符合迪拜税务居民资格。另外，在阿联酋连续居住 183 天或在阿联酋拥有主要住所和经济利益也符合条件。
怎样才能使法律实体成为迪拜的税务居民？
按照新的企业所得税法规定，如果一个法律实体是根据阿联酋法律成立、组建或认可的，或者是在阿联酋境内进行有效管理和控制的，则该法律实体被视为税务居民。
双重征税协定 (DTA) 在迪拜的税收制度中发挥什么作用？
避免双重征税协定通过规定个人和实体的税收居住地标准来防止双重征税。阿联酋签订了 130 多份避免双重征税协定，要想从中受益，必须根据阿联酋的国家准则确定税收居民身份，这些准则简化了这些协定的适用。
