解读迪拜增值税及其对企业的影响

迪拜增值税（VAT）极大地重塑了阿联酋企业的经营格局。增值税是对商品和服务供应征收的一种消费税，其实施是为了使收入来源多样化，减少对石油收入的依赖。由于增值税的标准税率为 5%，企业必须驾驭复杂的应税供应框架，包括那些免税或零税率的供应。

本文探讨了阿联酋增值税通常比较复杂的方面，详细介绍了各种供应品的类别和类型、适用于特定行业的豁免以及企业的注册流程。此外，我们还将强调对违规行为的潜在处罚，全面概述增值税如何影响迪拜的企业运营和合规性。

迪拜增值税概述

阿联酋的增值税（VAT）是一种间接税，适用于供应链每个阶段的商品和服务供应。虽然企业负责征收和报告增值税，但由于增值税包含在商品和服务的价格中，因此最终由最终消费者承担。这种制度使增值税成为一种消费税，由企业作为中间人代表政府征收。

迪拜现行增值税率

2018 年 1 月 1 日，阿联酋开始实施 5%的增值税标准税率。联邦税务局（FTA）已确定了零税率或免税供应的特定商品和服务，这意味着对这些类别不征收增值税。这种方法旨在通过特定行业的特定豁免和较低税率来平衡创收。

了解不同类别的供应品

根据阿联酋增值税法，供货根据商品或服务的性质分为不同类型，每种类型的增值税税率各不相同。标准税率用品的税率为 5%，涵盖大多数商品和服务。零税率供应品包括某些教育服务、医疗保健供应品、海湾合作委员会以外的出口、金银等贵金属以及国际运输，其增值税税率为 0%。经营零税率产品的纳税人可以退还相关的进项税。

住宅物业、未开发土地、公共交通服务、人寿保险和某些金融服务等免税供应品无需缴纳增值税，企业也不能从这些交易中收回进项税。推定供应，包括无偿出售商业资产、在阿联酋和其他海合会执行国之间转让商业资产，以及用于非商业用途并可回收进项税的货物，尽管不属于通常的供应定义，但也需缴纳增值税。最后，根据联邦税务局的规定，超出范围的供应品不征收增值税。

免征迪拜增值税的行业

在阿联酋，某些行业免征增值税，包括特定的金融服务、住宅物业、本地客运和裸地。此外，有些类别是零税率的，这意味着它们的增值税税率为 0%。这些类别包括向海湾合作委员会地区以外国家的出口、与国际运输相关的供应品、特定条件下的新建住宅、某些投资级贵金属以及特定的教育和医疗保健服务及其相关商品。

阿联酋指定免税区（DZs）内公司之间的货物交易也可免征增值税。不过，根据阿联酋的增值税法规，在这些免税区内提供的服务通常需要缴纳增值税。

阿联酋增值税注册要求和流程

在阿联酋，如果企业每年的应税供应和进口总额超过 375,000 阿联酋迪拉姆，则必须进行增值税登记。或者，如果企业每年的供应、进口或支出超过 187,500 阿联酋迪拉姆，也可以选择自愿注册。阿联酋的增值税税率为 5%，可通过联邦税务局网站完成注册。这项措施于 2018 年 1 月 1 日开始实施，旨在使阿联酋的收入来源多样化，通过创造资金支持高质量的公共服务，减少对石油和碳氢化合物的依赖。

增值税法规允许企业通过特定程序从自贸区收回多余的进项增值税，或结转增值税抵免额以抵消未来的销项增值税。不履行增值税义务会导致固定罚款和与税率挂钩的罚款。引入增值税是阿联酋政府为提高财政可持续性和支持其更广泛的经济愿景而采取的一项战略举措。

对违反阿联酋增值税规定的处罚

在阿联酋，联邦税务局 (FTA) 根据 2017 年第 7 号联邦税务程序法对违反增值税法的行为实施严厉的处罚。未在营业场所展示价目表的企业将面临 15000 阿联酋迪拉姆的罚款。同样，不为每次供应开具税务发票、信用票据或替代文件，每份文件将被处以 5000 迪拉姆的罚款。如果企业没有通知联邦税务局根据利润率征税，将被处以 2,500 迪拉姆的罚款。

如果不遵守有关指定区域内货物的规定，也会受到处罚。这种违规行为可能导致 500迪拉姆 至 300% 的罚款。对于逃税行为，处罚尤为严厉，可达所逃税款的 300%。这些处罚强调了遵守增值税法规以避免重大经济影响的重要性。

Premia TNC 在迪拜提供行业领先的税务服务

Premia TNC公司是您的首要合作伙伴，以专业的知识和精准的判断为您驾驭迪拜复杂的税务环境。我们量身定制的税务解决方案旨在与您独特的业务目标保持一致，确保最佳的税务规划和合规性。凭借我们对当地的深刻洞察力和全球视野，我们提供的战略将国际最佳实践与迪拜的监管框架相结合，同时通过尖端技术保持效率和准确性。

我们的多学科团队拥有各行各业的专业知识，能够有效解决您所面临的独特挑战。除税务服务外，Premia TNC 还提供包括公司注册和财务咨询在内的一整套服务，确保您业务的各个方面实现无缝整合。凭借以客户为中心的方法、对合规性的卓越承诺以及推动财务成功的良好记录，Premia TNC 是您在迪拜动态商业环境中值得信赖的合作伙伴。

常见问题