必读：了解迪拜公司税率

阿联酋企业税收史

谈到迪拜公司税率，深入了解其起源至关重要。长期以来，阿联酋一直是一个以独特的低税收体系闻名的司法管辖区，公民免征所得税，许多公司也免于缴纳企业税。

国家的主要收入来源于国有和私营化石燃料产业，根据企业税法，这些产业需缴纳50%的营业税。外国银行则需缴纳20%的营业税，而迪拜的酒店和餐馆则需要缴纳特定的税费，展示了多样化的税收体系。

近年来，阿联酋认识到经济多元化的必要性，特别是考虑到其对自然资源的依赖，因此战略性地转向了更广泛的税收体系。这种转变导致越来越多的企业，包括房地产行业在内，免于缴税。

面对来自化石燃料减少和经济快速扩张的挑战，政府战略性地转向对企业营业收入征税，标志着直接税形式的显著变化。

2018年引入的5%增值税标志着这种税收演变的开始，该增值税适用于所有消费品购买，并由财政部管理。随后，在2022年1月，政府宣布了一项9%的企业税，自2023年6月起生效，这一举措受到了阿联酋企业的密切关注。

这种企业所得税是根据净应税收入征收的，标志着对企业征税方式的根本性转变，使阿联酋与国际标准保持一致。新的企业税法旨在确保所得收入，包括资本收益，在纳税申报中得到妥善报告。

这种主动的方法还解决了与避税相关的担忧，尤其是外国投资者的避税问题。与大多数发达经济体通常对企业利润征收约20%的税相比，阿联酋的9%企业税仍然显著较低，为外国投资者提供了有吸引力的提案。

此外，企业所得税将使外国企业慎重考虑将阿联酋作为避税的基地，以规避其本国税收。

扣缴税的引入和对自由区的考虑为阿联酋不断发展的税收格局增添了更多维度。随着企业税法的实施，国内和涉及外国投资者的企业都被敦促根据不断变化的监管环境评估其税收责任。

这种转变标志着阿联酋税收体系迎来了新时代，加强了其对国际规范的承诺，并有望为政府投资于基础设施、教育和医疗保健等领域的收入做出实质性贡献。

阿联酋企业税收率

从2023年6月1日开始的税收年度起，迪拜公司税率为利润的9%，这些利润是指超过375,000阿联酋迪拉姆（约合10万美元）的企业营业额减去费用所得。值得注意的是，营业额低于这一特定金额的企业将保持0%的税率。

除了企业所得税之外，阿联酋还宣布对利润超过7.5亿欧元的大型跨国公司征收15%的税款，与全球最低企业所得税率协议保持一致。

新的阿联酋企业税的开始日期定为2023年6月1日。因此，建议企业从那天起为税款做资金分配。需要注意的是，从1月份开始的纳税年度的公司只需就2024年1月1日之后产生的收入支付税款。

有义务在阿联酋缴纳企业税的实体

具有不同法律结构的法律实体，如有限责任公司（LLCs）、股份有限公司（PSCs）、公开股份有限公司（PJSCs）、有限合伙公司（LLPs）等，将面临征税。

此外，在阿联酋赚取收入并符合税收居民资格的外国法律实体将产生费用。符合监管要求（包括与内地进行贸易的自贸区公司）的自贸区享有0%的企业所得税率。

在阿联酋的非居民和居民都可能受到企业所得税政策的约束。

在阿联酋免征企业税的实体

在阿联酋，没有永久机构或与之相关收入的外国人目前享有0%的扣缴税率。税收仅适用于具有永久机构的个体。仅拥有来自国家的收入的个体，除非适用扣缴税，否则不会面临征税。未来税率增加可能会使非居民承担责任。

根据企业税法，某些个体无需注册，包括政府实体、政府控制实体、从事开采业务的个人、从事非开采性自然资源业务的个人以及在阿联酋没有永久机构且仅获得国家来源收入的非居民个体。

迪拜公司税率：小企业减免 

支持小企业 

阿联酋企业税框架的引入为迪拜的企业带来了新的责任。然而，为了确保初创企业和小型企业不至于不堪重负，政府推出了一项小型企业减免计划，直接影响迪拜公司税率的适用方式。在 2026 年底之前，年收入在 300 万迪拉姆或以下的企业都有资格享受这项减免。 

对税收负担的影响 

符合条件的企业可享受免征 9% 企业税的优惠，在符合条件期间，其收入不被征税。这一举措旨在支持企业的早期发展，帮助企业在适应新税收环境的同时管理运营成本。除了这项减免措施，37.5 万迪拉姆的应税收入门槛也保护了利润较低的企业，即使其收入超过 300 万迪拉姆大关，也无需缴纳任何税款。这种双重机制创建了一个更具累进性的系统，使小企业免于承担过重的税收负担，同时鼓励长期合规经营。 

迪拜公司税率： 合规与处罚 

强制申报和文件 

随着公司税的实施，迪拜的所有公司都必须确保完全遵守备案和登记义务。企业必须在联邦税务局登记，并在财政年度结束后的九个月内提交年度纳税申报表。无论企业是否欠税或是否有资格获得豁免，这一要求都适用，使合规成为公司在迪拜税率下的普遍责任。 

不遵守规定的后果 

不遵守这些义务的后果可能会导致重大的行政处罚。这些包括对延迟注册、延迟提交或报告错误的罚款。逾期注册的基本罚款从10000迪拉姆开始，重复或严重违规行为可能会被处以额外罚款。随着迪拜与国际财务报告和税务透明度标准更加一致，保持准确的记录和及时提交不仅是一项法律义务，也是可持续商业运营的一个关键方面。 

迪拜公司税率： 当前和未来趋势 

使用 EmaraTax 进行税务管理 

展望未来，企业应为阿联酋税务系统的进一步数字化做好准备。这方面的一个重要进展是推出了 EmaraTax，这是联邦税务局的数字平台，旨在简化税务流程，如注册、申报、支付和退税申请。EmaraTax 的建立是为了提高用户体验，同时改善与其他政府系统的整合，如与许可和银行业务相关的系统。 

战略政策转变与全球接轨 

除技术创新外，迪拜的公司税率也可能因国际税务改革而进一步发展。阿联酋已表示将与经合组织的第二支柱框架保持一致，该框架规定对收入超过 7.5 亿欧元的跨国企业征收 15%的全球最低税。这可能导致国内最低附加税 (DMTT)，确保此类企业支付最低有效税率，而不论其税基侵蚀或收入转移战略如何。 

与此同时，未来可能会对涉及战略行业、创新和可持续发展的公司推出企业税收优惠政策。这些潜在的变化凸显出，随着迪拜为追求全球竞争力和经济多元化而不断完善其税收环境，企业需要保持灵活性并了解相关信息。 

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