싱가포르 세무

싱가포르 세무 서비스

싱가포르 세무

프레미아 티엔씨 싱가포르는 싱가포르 세금 처리에 대한 전문성과 수많은 경험을 바탕으로 one-stop 세무 서비스를 제공 드리겠습니다.

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싱가포르 법인세 신고

싱가포르 경제는 외국 기업에 대한 제한 없이 자유 기업경제에 기반합니다. 즉 수익 유출 및 자본 유입이 자유롭게 허용됩니다. 싱가포르는 법인세율을 17%의 고정세율로 적용하고 있으나, 일정 자격을 갖춘 신규 설립 회사 또는 기존회사는 각각 감면 제도 및 부분 세금 감면을 받을 수 있습니다. 법인세율을 경쟁력 있게 유지함으로써, 자국으로 외국 투자 자본을 지속해서 유치하고 있습니다. 법인은 과세 대상 소득에 일정한 비율로 과세되며 자본 이득은 과세 대상이 아닙니다.

법인세 신고
보고 시점 과세기간 : 직전 회계연도

▷ 추정과세소득 신고(ECI)

회계연도 종료일부터 3개월이내

▷법인세 신고

매년 11월 30일까지 신고
소요기간 2주 ~ 1개월

(소요기간은 회사 규모에 따라 달라질수 있음)
구비서류 회계 결산보고서 및 관련 증빙 자료, 감사보고서, Form C

서비스 내역

  • 추정 과세소득(ECI) 신고
  • 세무 조정계산서 작성, 법인세 신고서 작성 및 신고
  • 세무조사, 조세 불복, 경정신고 등에 대한 조세 당국과의 연락 업무

싱가포르 개인 소득세 신고

싱가포르의 개인소득세는 싱가포르를 원천으로 하여 발생한 소득에 대하여 과세됩니다. 싱가포르 거주자에게 0%에서 22%(S$320,000 이상)까지 누진세율에 따라 부과되며, 비거주자의 경우 15% 또는 22%의 단일 세율을 적용받습니다. 프레미아 티엔씨는 다양하고 수많은 경험을 토대로 개인소득세 공제항목을 이용한 세금 절감 혜택을 누릴 수 있는 개인소득세 신고를 대행해드립니다.

개인소득세 신고
보고 시점 전년도 12월 31일까지의 연간소득에 대하여, 다음 해에 신고
  • 온라인 신고 (E-filing) : 18 Apr
  • 양식 제출 신고 (Paper filing) : 15 Apr
소요기간 필요서류가 모두 정상 제출된 일자로부터 신고까지 통상적으로 영업일 기준 2-5일
구비서류
  1. 납세자의 Tax reference number (i.e. NRIC / FIN number).
  2. 납세자의 SingPass 또는 IRAS PIN.
  3. Form IR8A (납세자의 고용주가 Auto-Inclusion scheme (AIS)에 가입하지 않은 경우)
  4. 신규 공제 청구 대상일 경우, 부양가족의 정보(자녀, 부모 등)
  5. 모든 납세자에게 적용 가능한 아래 공제 항목 관련 증빙
    • 근로소득 공제
    • 교육비공제
    • CPF /연금공제(근로자에 한함)
    • 장애우 형제/자매공제
    • 생명보험공제
    • 군인공제(본인/부모)
    • 싱가포르에서의 부모/ 장애우 부모 부양 공제 (본인 또는 배우자의 부모, 조부모와 증조부모 포함)

서비스 내역

  • 개인소득세 신고
  • 과세 당국의 세무조사, 조세 불복, 질의 사항 등 대응 서비스

싱가포르 부가가치세 신고

GST는 상품의 수입 (싱가포르 세관 기준에 의거)뿐만 아니라 싱가포르에서 상품과 서비스 공급 시 부과되는 광범위한 소비세입니다. 일부 국가에서 GST는 부가가치세 (VAT)로 알려져 있습니다.

부가가치세 신고
신고대상 GST 등록 업체 (의무적 등록: Taxable income S$1M 초과 or 자발적 등록)
보고 시점 과세기간의 다음달 말까지
소요기간 필요서류가 모두 정상 제출된 일자로부터 신고까지 통상적으로 영업일 기준 10일
구비서류 일반신고서식: GST F5

수정신고서식: GST F7

서비스 내역

  • GST 업체 등록/ 등록 취소
  • GST 신고서 작성 및 제출

자주 묻는 질문

1. 싱가포르 법인세율은 몇 프로인가요?

싱가포르 법인의 유효법인세율은 현지법인 또는 해외법인 동일하게 과세대상 소득의 17%의 입니다.

2. 싱가포르 신설법인의 세금 혜택이 있나요?

대상 조건에 부합 시, 신설법인은 법인설립 후 3년까지 하기와 같이 세금 감면 혜택을 누릴 수 있습니다.

  • 일반과세대상 소득의 최초 S$100,000까지 75% 면제
  • 이후 일반과세대상 소득의 S$100,000에 대하여 50% 면제

3. 싱가포르 법인의 모든 소득에 대하여 과세되나요?

싱가포르에서는 크게 사업소득세, 개인소득세, 자산소득세, 인지세 등이 과세됩니다.
자본이익(이자소득, 배당소득), 양도, 증여, 상속 등은 비과세 대상입니다.

4. 싱가포르 법인세 신고기간은 언제인가요?

회계연도말 이후 3개월 이내에 추정과세소득보고(Estimated Corporate Income)를 진행하고 해당신고분에 대한 추정세액을 납부하게 됩니다.
이 후, 법인세 신고는 매 해 11월 30일까지 전년도 소득에 대하여 신고이행 함으로써, 해당 회계연도에 대한 법인의 소득신고의무를 마치게 됩니다.

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