싱가포르의 소득세 계산 기준은 국가 내에서의 총 소득에 따라 달라지지만, 여전히 소득이 적은 사람들에 비해 더 적은 세금을 내는 것이 가능합니다. 따라서, 외국인들을 위한 싱가포르의 소득세 감면 혜택을 잘 알고 있다면 유용할 것입니다.

싱가포르 과세 대상 소득

개인 소득에 대한 세금은 중앙적립기금(CPF) 납부를 제외하고, 수수료 및 상여금을 포함한 모든 임금을 포함합니다. 그러므로 싱가포르 거주자뿐만 아니라, 싱가포르에서 수입이 있는 모든 사람들은 반드시 소득세 신고서를 제출하고, 세금 규정에 따라 세금을 납부해야 합니다.

싱가포르는 다른 모든 국가와 마찬가지로 소득에 따라 세율이 증가합니다. 싱가포르의 과세 소득은 하기의 항목으로 구성됩니다.

  • 상여금
  • 수수료
  • 대표이사 성과급
  • 임대 소득
  • 근로자 및 자영업자 개인의 급여 또는 소득

반면, 하기의 항목은 비과세 대상입니다.

  • 자본이득
  • 중앙적립기금(CPF) 납부금
  • 상속
  • 복권 당첨
  • 연금

2022년 싱가포르 소득세율

싱가포르에서 외국인들이 소득세 감면 방법을 이해하기 위해서는, 아래와 같이 현행 소득세율을 숙지하고 있는 것이 좋습니다. 과세소득 구간별 소득세율을 숙지함으로써 다음 해 소득세에 대해서도 추정할 수 있습니다.

과세 소득소득세 계산법
0 – 20,000 없음
20,000.01 – 30,0000 + 20,000을 초과하는 금액의 2%
30,000.01 – 40,000200  +30,000을 초과하는 금액의 3.5%
40,000.01 – 80,000550  +40,000을 초과하는 금액의 7%
80,000.01 – 120,0003,350   +80,000을 초과하는 금액의 11.5%
120,000.01 – 160,0007,950 +120,000을 초과하는 금액의 15%
160,000.01 – 200,00013,950 + 160,000을 초과하는 금액의 18%
200,000.01 – 240,00021,150 + 200,000을 초과하는 금액의 19%
241,000.01 – 280,00028,750 + 240,000을 초과하는 금액의 19.5%
280,000.01 – 320,00036,550 + 280,000을 초과하는 금액의 20%
320,000 초과44,550 + 320,000을 초과하는 금액의 22%

싱가포르 소득세 절세 전략

전략1: 생명 보험 감

이 세금 감면 혜택을 받을 자격이 있는 납세자는 자발적인 메디세이브(의료보장제도) 납부 외에 의무적인 중앙적립기금(CPF) 납부금, 자발적인 보험 납부액이SGD 5,000이하일 경우에 해당이 됩니다. 또한 이러한 감면 혜택은 납세자 본인 및 배우자 명의로 가입된 생명 보험에 대한 것입니다.

전략2: 근로소득세 감면

이 소득세 감면은 아래 해당하는 근로자에게 모두 유효합니다.

  • 55세 미만 – SGD 1,000 세금 감면
  • 55~59세 – SGD 6,000 세금 감면 
  • 60세 이상 – SGD 8,000세금 감면

근로소득이 있는 장애인은 더 많은 세금 감면을 받을 수 있습니다. 

전략 3: 사업비 공제

사업의 업종과 관계없이, 항상 부수적인 사업 비용이 발생하게 됩니다. 따라서 사업비용을 청구하는 것은 싱가포르에서 소득세를 줄이는 방법 중 하나입니다. 소득세에서 공제되는 사업비의 예로는 광고비와 회계 수수료 등이 있습니다.

전략4: IPC(Institutions of Public Character)에 등록된 자선 단체에 기부

기부금은 납세자가 세금 감면을 받을 수 있는 많은 방법 중 하나인데, 이것은 외국인들이 싱가포르에서 소득세를 줄이는 또 다른 방법이기도 합니다. 납세자는 2023년 12월 31일까지 기부금액에 따라 250%의 세금공제를 받을 수 있습니다.

전략 5: 중앙적립기금(CPF) 최대 납부

싱가포르의 납세자는 중앙 적립기금 계좌에 SGD 7,000으로 최대 납부를 통하여 소득세를 줄일 수 있습니다. 또한 납세자의 부모님의 중앙 적립기금을 최대 SGD 7,000으로 추가 납부함으로써 납세자는 추가적인 세금 감면을 받을 수 있으며, 이 경우 과세 연도에 총 SGD 14,000에 대한 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

전략6: 국가 서비스 제공

납세자가 KAH (Key Appointment Holders)일 경우 SGD 3,500에서 SGD 5,000까지 세금 감면 혜택을 받을 수 있으며, 납세자가 일반인일 경우 SGD 3,000까지 NSMan(싱가포르에서 군 복무를 마친 남성) 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 이 자격에 부합하는 납세자의 부모 및 배우자도 자동으로 동일한 과세 연도에 SGD 750의 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

전략7: 세금 절세 방법에 대한 기술과 지식 지속적인 업데이트

일반적으로 잘 알려져 있지 않지만, 납세자는 2021년부터 교육비에 대하여 SGD 5,500을 초과하지 않는 한도 내에서 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 해당 감면 혜택을 받기 위하여 아래와 같은 조건이 제공되어야 합니다:

  • 업무와 관련 있는 교육 과정이거나, 납세자의 직무를 바꿀 수 있도록 하는 교육 과정인 경우
  • 세금 감면 청구를 위한 납부 영수증 첨부.
전략 8: 메디세이브(Medisave)에 자발적인 납부

싱가포르에서 소득세를 줄이는 또 다른 방법은 메디세이브 계좌에 자발적으로 납부하는 것입니다. 이 전략은 자영업자들에게 유리한 방법입니다. 하지만 자영업자가 이러한 세금 감면을 청구하기 전에 몇 가지 필수 항목이 충족되어야 합니다.

전략 9: 임대 수입을 얻기 위해 지불된 임대 비용 청구

마지막으로, 이 세금 감면 혜택은 임대 사업을 하면서 임대 비용이 발생하는 경우에 적용되며, 비용에 대한 청구는 총 임대료의 15%로 제한됩니다.

프레미아 티엔씨가 필요한 이유

전문적인 컨설팅 회사인 프레미아 티엔씨는 싱가포르에서 세무 관련 분야에서 다양하고 많은 경험을 가지고 있습니다. 당사는 고객에게 완벽한 세무 서비스를 제공하며, 싱가포르에서 외국인 사업가 및 근로자의 소득세를 줄이는 방법에 대해 도움을 드리고 있습니다.

소득세 신고 시 세금 절세에 대한 가장 현명한 방법은 세무 전문가들과 상의하는 것입니다. 유효한 정부 혜택, 잠재적인 세금 절감 및 복잡한 세무 신고에 대하여 프레미아 티엔씨의 세무 서비스를 이용하여 고객들은 싱가포르에서 허용하는 최대한의 세금 절감 혜택을 누릴 수 있습니다.

프레미아 티엔씨는 싱가포르에서 퇴직하거나 출국하는 외국인 근로자를 위한 IR21 양식 준비 및 신고를 포함한 개인 소득세 계산 및 세금 신고서 작성 준비부터 소득세 점검, 이의 제기 등 싱가포르 조세 당국과 적극적인 소통을 통하여 폭넓은 서비스를 제공합니다.

싱가포르 정부는 왜 SGD 80,000의 개인 소득세 감면 한도를 도입했나요?

각각 목적에 부합하는 12개 이상의 개인 소득세 감면 혜택이 있습니다. 전반적으로, 이러한 세금 감면은 소수의 개인에 대한 과세소득을 부당하게 낮출 수 있습니다. 따라서 정부는 싱가포르 세금 구조의 공정성을 유지하기 위하여 개인 소득세 감면 상한제를 도입하게 되었습니다.

총 임대료의 금액은 이미 확정하여 작성하였는데, 실제 지급한 총 임대료는 이미 확정된 임대료 금액 이상입니다. 금액을 수정해야 하나요?

네, 납세자는 소득세 신고하는 과정에 반드시 정확한 금액을 보고해야 합니다.

싱가포르에서는 어떠한 항목이 소득세에 영향을 미치나요?

싱가포르의 소득세는 납세자가 싱가포르 세법상 거주자 여부 외에도 싱가포르에서의 소득에 따라 달라집니다.