싱가포르 세금 계산서에 대한 상세 가이드

모든 싱가포르 기업은 반드시 모든 문서에 대한 기록을 유지하여야 합니다. 영수증, 인보이스, 세금계산서와 같은 기록 유지는 사업가에게 해당 사업이 어떻게 진행되고 있는지 파악하고 이해하는데 굉장히 중요합니다. 영수증과 인보이스는 대부분의 기업이 사용하는 일반적인 수단인 반면, 세금계산서를 어떻게 처리해야 하는지는 완전히 이해하지 못할 수 있습니다. 이번 내용에서는 싱가포르에서 세금계산서 처리 방법에 대한 필수적인 상세사항을 제공할 것입니다.

싱가포르의 세금계산서란?

세금계산서를 정의하기 전에 먼저 이해해야 할 부분은, 세금계산서는 일반적으로 GST 등록 업체에서 발행한다는 것입니다. 이러한 세금계산서를 통해 부가가치세를 상품 및 서비스에 부과할 수 있으며, GST 등록 업체는 세금을 더 쉽게 계산하고 정부에 제출할 수 있게 됩니다.

간단히 말해서, 세금계산서는 과세대상 상품이나 서비스를 판매할 때 발행됩니다. 세금계산서를 발행하기 위해서는, 반드시 싱가포르 정부에 등록을 하고 기간마다 보고서를 제출할 수 있도록 준비해야 합니다. 세금계산서를 작성할 때에는 반드시 판매한 상품이나 서비스의 수량, 지불해야 할 세액, 상품과 서비스에 대한 설명 그리고 항목 각각의 금액 등 과 같은 특정 필수 항목을 포함해야 합니다. GST 등록 사업자에게 세금계산서는 상품을 재 판매하기 위한 구매를 진행할 때 세액 공제를 청구하기 위해 반드시 필요합니다.

일반 인보이스와 세금계산서의 차이는 무엇인가요?

일반 인보이스와 세금계산서가 비슷하다는 점은 반드시 알아야 합니다. 하지만, 이 두 인보이스는 중요한 차이가 있습니다. 하기의 표에서 각 인보이스의 차이를 알아볼 수 있습니다. 

	세금계산서(Tax Invoice)	일반 인보이스(Normal Invoice)
정의	IRAS에서 인정한 구매자에게 발행된 공인된 청구서이며, 납입세액이 기재되어 있습니다.	기업에서 고객에게 보내는 문서로 상품이나 서비스에 대해 지불해야 할 총 금액을 보여줍니다.
내용	상품과 서비스에 대한 금액뿐만 아니라 IRAS에서 요구하는 기타 필수 정보와 함께 상품과 서비스에 대한 부가가치세를 포함한 총 지불 금액을 보여줍니다.	상품과 서비스에 대한 총 지불 금액이 기재되며, GST와 관련된 정보는 기재되어 있지 않습니다.
관련 대상자	GST 등록 기업에서 고객에게 세금계산서를 발행합니다.	기업에서 고객에게 인보이스를 발행합니다.
목적	과세 대상 판매에 대한 미지급 금액을 요약하고, 세금 감면 또는 세금 공제 청구시에 사용될 수 있습니다.	기업의 고객이 지불해야하는 금액을 나타낼 때 사용됩니다.

세금계산서는 어떻게 작용하나요?

앞서 언급했던 것처럼, 세금계산서는 사업가들이 세금 청구를 하기 위한 필수적인 요소입니다. 싱가포르 국세청 (IRAS)에 따르면, GST 등록 기업은 고객에게 발행하는 매출 세금계산서와 공급자로부터 받은 매입 세금계산서에 대한 기록을 유지해야 하며, 반드시 사업과 관련된 세금계산서 및 관련 서류를 최소 5년간은 보관해야 합니다. 하지만 GST 신고서를 제출할 때에는 해당 서류는 따로 제출하지 않아도 됩니다.

세금계산서는 언제 발행해야 할까요?

기업은 세금계산서의 중요성과 언제 세금계산서를 발행해야 하는지 이해하고 있어야 합니다. 싱가포르 국세청(IRAS)은 GST 등록 기업은 판매 완료 후 30일 이내에 세금계산서를 발행해야 한다고 규정하고 있습니다.

싱가포르 국세청에 GST 미등록 기업은 상품이나 서비스에 부가가치세를 부과할 수 없으며, 인보이스에 어떠한 세금 세부 정보도 포함되어서는 안 됩니다.

GST는 어떻게 계산하나요?

다음으로 해야 할 것은 세금계산서에 GST를 어떻게 계산하는지 이해하는 것입니다. 기업의 상품이나 서비스에 추가해야 할 금액을 결정하기 위해, GST를 올바르게 계산할 수 있어야 합니다.  

GST를 포함한 총 인보이스 금액이 SGD1,000미만일 경우, 약식 세금계산서를 발행할 수 있습니다. 여기에 해당하는 기업은 일반적인 세금계산서를 발행하지 않아도 됩니다. 약식 세금계산서 및 간이 세금계산서에는 하기의 항목들이 기재되어 있습니다.

• 공급자 명
• GST 등록번호
• 회사 주소
• 세금계산서 발행일
• 세금계산서 식별번호
• 판매한 상품 및 서비스에 대한 정확한 설명
• GST를 포함하여 총 납부해야 하는 금액
• “지불 금액은 GST를 포함합니다.”와 유사한 문구
• 추가적인 문구 또는 참고사항

프레미아 티엔씨는 어떤 도움을 제공하나요?

싱가포르 국세청(IRAS)에 따르면, GST 등록 기업은 표준 등급의 상품과 서비스 제공을 하고, 고객에게 세금계산서를 발행해야 합니다. 그러나 일상 업무를 처리하며 GST와 관련된 세부사항을 다루는 것은 다소 어려울 수 있습니다. 이러한 상황이라면, 정부 규정에 미달되는 일이 발생하지 않도록 하기 위해 추가적인 도움이 필요할 수 있습니다. 이것이 바로 프레미아 티엔씨가 도울 수 있는 부분입니다. 

프레미아 티엔씨는 GST 및 각종 세무 세부사항을 다루는 전문 컨설팅 업체입니다. 기업의 GST 등록, 세금 계산 및 분기별 신고서 제출을 통하여 비즈니스의 상품 및 서비스의 세금을 올바르게 관리할 수 있도록 당사의 전문가들이 보장하여 드립니다.