싱가포르에 거주하는 외국인의 세금 신고

다른 나라에서 거주하는 것은 비교적 힘든 경험이 될 수 있습니다. 새로운 언어와 새로운 세금 제도를 포함하여 숙지해야 할 것들이 많을 것입니다. 싱가포르에 거주하면서 얻을 수 있는 혜택이 많기 때문에 많은 사람들이 싱가포르로 이주합니다. 싱가포르는 아시아에서 가장 살기 좋으며, 여가생활과 일하기에도 좋은 나라 중 하나입니다. 또한 베트남, 말레이시아, 인도네시아, 태국, 그리고 캄보디아와 같은 다른 국가들로 쉽고 빠르게 접근할 수 있는 장점이 있으며, 외국인을 포함한 개인 소득세율이 낮은 나라로도 널리 알려져 있습니다. 이번 내용에서는 외국인들을 위한 싱가포르의 세금에 대해 중요한 세부 사항을 안내드립니다.

싱가포르에서는 어떤 세금을 납부해야 하나요?

최근에 싱가포르로 이주했다면, 가장 먼저 확인하셔야 할 것은 해당 관할에 납부해야 하는 세금입니다. 싱가포르에서는 다음 항목에 대해 세금이 부과됩니다.

• 기업
• 개인소득
• 부동산 임대료
• 비거주자 소득

반면, 다음 항목에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

• 기부금
• 상속
• 소유 재산
• 시세차익
• 배당금

최근 싱가포르 정부가 순 자산이 높은 개인에 대한 세금 인상을 지시했다는 것에 대해 주목할 필요가 있습니다. 이것은 저소득층을 보호하고 고소득자들이 경제 및 사회 발전에 기여할 수 있도록 하기 위하여 시행되었습니다.

싱가포르에 거주하는 외국인이라면 아마 개인소득세 관련 조항과, 그 조항이 어떻게 작용할지에 대해 우려가 될 것입니다. 우선 주목할 점은, 싱가포르는 굉장히 유리한 개인소득세 규제를 하고 있다는 점입니다. 이것이 바로 수많은 외국인, 부유한 사람들, 사업가들이 싱가포르에서 사업을 시작하는 이유입니다. 많은 사업가들은 싱가포르의 관대한 세법의 혜택을 받고, 프라이빗 뱅킹 포트폴리오(private banking portfolio)를 관리하며, 사업을 운영하기에 이상적인 나라로 싱가포르에 많은 관심을 가지고 있을 것입니다.

싱가포르는 다른 아시아 국가들과 마찬가지로 싱가포르 내 경제 활동에서 발생하거나 얻은 소득에만 세금이 부과되며, 국외 소득은 전혀 고려되지 않습니다. 싱가포르의 개인 소득세 범위는 0%에서 22% (과세 연도 2024년부터 24%로 인상) 사이이며, 고소득자에게 가장 높은 요금이 부과됩니다. 누진세율은 세법상 거주자에게 부과된다는 점을 유의해야 하며, 비거주자에게는 15%의 세금 또는 거주자 세율 중, 더 높은 세율이 적용됩니다.

싱가포르에서 세법상 거주자가 되려면 어떻게 해야 하나요?

많은 사람들이 세법상 거주자에 관심을 보이지만, 싱가포르에서 세법상 거주자가 되는 것은 자동적으로 얻어지는 것이 아닙니다. 싱가포르 국세청(IRAS)에 따르면 다음 조건 중 하나 이상 해당되는 경우에만 세법상 거주자가 됩니다.

• 183일 이상 싱가포르 내에 체류하는 경우 – 이 조건 하에서 해당 연도의 세법상 거주자가 될 수 있습니다.
• 2년의 연속적 기간에 걸쳐 183일 이상 싱가포르 내에 체류하는 경우 – 이 경우 개인의 고용 기간은 2년을 초과하여야 합니다. 해당하는 개인은 싱가포르에서 보낸 2년 동안 세법상 거주자로서 혜택을 누릴 수 있습니다. 
• 3년 연속 체류 – 3년 동안 세법상 거주자가 됩니다.

61일에서 182일 사이에 머무르거나 60일 미만 고용된 사람은 세법상 거주자가 아닌 것으로 간주됩니다. 싱가포르의 세율은 사람들이 싱가포르에 머물며, 경제 활동 등을 통해 소득을 벌어들일 수 있도록 장려합니다.

싱가포르의 세금 신고 필수 요건은 무엇인가요?

많은 나라에서, 국외 거주자들은 세금 신고 전에 수많은 양식을 제출하고 여러 번의 검토를 받아야 합니다. 하지만 싱가포르에서의 검토 과정은 비교적 간단합니다.

귀하의 소득은 12월 31일 자로 전년도 소득에 따라 평가되며, 다음 해 4월 15일까지 세금을 신고해야 합니다.

세금 납부를 놓치지 않기 위한 좋은 방법은 GIRO(General Interbank Recurring Order, 자동전자결제 서비스)에 가입하는 것입니다. 이 시스템은 12개월 정기 공제를 통해 다음 세금 납부를 준비할 수 있도록 도와줍니다.

현재 수입이 SGD 22,000 미만인 경우 세금을 신고할 필요가 없습니다. 대부분의 고용주가 싱가포르 국세청(IRAS)에 직접 급여 정보를 제출할 것이기 때문에 별도로 세금 정보를 제출할 필요가 없습니다.

싱가포르에서 외국인들은 어떠한 세금 양식으로 신고해야 하나요?

싱가포르 거주자는 B1 양식을 사용하여 세금 신고를 진행해야 합니다. 이 양식은 세금 납부 기한(4월 15일)에 비거주자에게 발급되는 양식과 유사합니다. 자영업자 및 비거주자는 양식 B를 사용해 소득 신고를 할 것입니다.

프레미아 티엔씨는 어떤 도움을 제공하나요?

싱가포르에서 탈세와 세금 체납은 심각한 범죄입니다. 이는 형사 처분 대상으로 간주되며 법에 의해 처벌받을 수 있습니다. 세금 위반에 대한 처벌은 관련된 금액에 따라 달라질 것입니다. 심각한 경우가 아닌 초범들은 간단한 경고로 풀려날 수 있습니다. 하지만 그렇지 않을 경우, 탈세 금액의 최대 400% 납부하거나, SGD10,000의 일시금 납부 및 3년 이하의 징역에 처해질 수 있습니다. 어떠한 선의의 국외 거주자도 세금을 체납하고 싶어 하지 않을 것이라고 확신하지만, 일상적인 생활을 하면서 세금 납부 기한에 계속 주의를 기울이는 것은 어려울 수 있습니다. 이것이 바로 프레미아 티엔씨가 도움을 드릴 수 있는 부분입니다.

Premia TNC는 비즈니스 컨설팅 서비스 제공 업체이며, 당사의 세무 전문가들은 모든 고객들이 세금을 기한에 맞게 신고하고 납부될 수 있도록 지원하고 있습니다.