두바이 세법적 거주자 증명서 안내

중동의 중심부에 위치한 역동적인 도시 중 하나인 두바이는 독보적인 기회와 세무 친화적인 환경을 제공하며 많은 투자자들을 유치하고 있습니다. 두바이에서 세법상 거주권을 확보하고자 하는 경우, 절차에 대한 세부 사항을 이해하는 것이 중요합니다. 본 글에서는 두바이 세법상 거주권 취득 방법 및 과정에 대해 상세히 안내해 드리겠습니다. 

두바이 세법상 거주 증명서

두바이는 이전까지 개인소득세 및 법인소득세 규제가 없었기 때문에, 세법상 거주 증명서(Tax Residency Certificate)가 존재하지 않았습니다. 그러나 법인세 제도가 신설되면서 외국인 개인 및 법인이 과세 기간 동안 최소 183일 동안 두바이 내 체류하면 세법상 거주권을 설정할 수 있습니다. 이 증명서는 개인이 소득에 대한 이중 과세를 방지할 수 있도록 하며, 특히 이는 아랍에미리트와 이중 과세 방지 조약이 체결되지 않은 국가에서 유리합니다.

프리존 및 메인랜드 법인 모두 아랍에미리트 재무부에서 발행하는 세법상 거주 증명서를 발급받을 수 있으며, 이는 1년 동안 유효합니다. 단, 해외 법인은 세법상 거주 증명서를 신청할 수 없지만, 세금 면제 증명서를 신청할 수 있습니다.

두바이 개인 세법상 거주권

아랍에미리트에서 개인의 세법상 거주권을 결정하는 세 가지 주요 기준은 다음과 같습니다.

  • 개인이 최근 12개월 동안 최소 90일 동안 아랍에미리트 내 체류했으며, 아랍에미리트에 상시 거주지가 있거나, 고용 상태에 있거나, 사업을 운영하고 있는 경우 해당됩니다.
  • 개인이 연속 12개월 동안 183일 이상 아랍에미리트에 체류한 경우 해당됩니다.
  • 아랍에미리트 내 주 거주지와 재정적 이해관계를 보유하고 있는 경우에도 세법상 거주자로 간주될 수 있습니다.

체류 기간이 세법상 거주자 여부를 결정하는 가장 중요한 요인이지만, 유일한 기준은 아닙니다. 현재 아랍에미리트는 아랍에미리트 기반 경제 활동에 종사하는 외국인을 위해 물리적 체류와 실질적인 개인적, 경제적 연결을 모두 고려하는 포괄적인 접근 방식을 세법상 거주자 판단 여부의 기준으로 채택하고 있습니다.

두바이 법인 세법상 거주권

아랍에미리트에서 개인의 세법상 거주권을 결정하는 세 가지 주요 기준은 다음과 같습니다.

  • 아랍에미리트 내규에 따라 설립되었거나 인허가된 법인인 경우 해당됩니다.
  • 신규 법인세 제도에 따라 아랍에미리트에서 실질적으로 관리 및 통제되는 경우 해당됩니다.

신규 법인세 제도는 법인이 아랍에미리트 법률에 따라 설립, 형성, 인허가 되었거나 아랍에미리트에서 관리 및 통제되는 경우 아랍에미리트 세법상 거주권을 보유한 것으로 간주됩니다. 이는 아랍에미리트 내에서 주요 운영 및 관리 활동을 수행하는 법인에 적절히 과세되도록 설계되었습니다. 

두바이 내 이중과세방지협정(DTA) 및 세법상 거주권

이중과세방지협정(DTAs)은 소득의 이중 과세를 방지하고 국제 무역 및 투자를 촉진하기 위해 체결된 양자 간의 조약입니다. 이는 개인 및 법인의 세법상 거주 요건을 규정하고, 소득의 다양한 형태에 대한 과세 권리 협정에 참여하는 두 국가 간에 할당됩니다.

아랍에미리트는 130개 이상의 국가와 이중과세방지협정을 체결하여, 글로벌 경제 관계를 강화하고 있습니다.

아랍에미리트에서 이중과세방지협정 혜택을 받기 위해 개인과 법인은 관련 협정에 명시된 기준에 따라 세법상 거주 상태를 확립해야 합니다. 아랍에미리트에서 도입한 신규 세법상 거주권 기준은 명확한 지침을 제공하여 이중과세방지협정 적용 및 세법상 거주 증명서 발급을 더 간소화합니다.

두바이 세법상 거주권 취득 방법

세법상 거주 증명서를 발급받으려면 개인 혹은 법인은 먼저 아랍에미리트 재무부 웹사이트에서 계정을 등록해야 합니다. 이후 신청서를 작성하고 필요한 문서를 PDF 또는 JPEG 형식으로 첨부해야 합니다. 이후 승인이 완료되면 발급 수수료 결제가 필요하며, 발급 수수료는 개인의 경우 약 AED 2,000~2,500, 기업의 경우 약 AED 10,000~11,000 청구될 예정입니다. 이는 추후 두바이 정부 측에 따라 사전 고지 없이 변경될 수 있습니다.

두바이 세법상 거주권 설정 요건

아랍에미리트 내 세법상 거주권을 획득하기 위해, 개인은 하기와 같은 특정 요건을 충족해야 합니다.

  1. 개인은 에미라티(Emirati; 아랍에미리트 국적자), 아랍에미리트 거주민, 또는 걸프협력회의(GCC) 국가 출신으로 아랍에미리트에서 상시 거주 혹은 근무하거나 사업을 운영해야 합니다.
  2. 개인은 연속 12개월 동안 최소 90일 동안 아랍에미리트에 실제 체류해야 합니다.

또한, 세법상 거주자로서 자격을 충족하기 위해서는, 개인은 연속 12개월 기간 동안 최소 183일 이상 아랍에미리트에 체류해야 합니다. 

신규 제도에 따르면, 자연인은 다양한 기준을 통해 아랍에미리트 세법상 거주자로서 자격을 충족할 수 있습니다. 주요 거주지 및 재정적 이해관계가 아랍에미리트에 속해 있고, 지정된 체류 기간을 충족하거, 아랍에미리트 국적자(에미라티), 거주 비자 소지자, 걸프협력회의 국적자 등 아랍에미리트와의 특정 연결 고리가 있는 경우 충족될 수 있습니다.

프레미아 티엔씨가 도와드리겠습니다.

본 글을 통해 두바이 법인 회계 및 재무 관리에 대해 안내해 드렸습니다. 프레미아 티엔씨의 전문가팀은 두바이 법인 설립 및 법인 운영, 회계 결산 및 감사, 세무 자문, 비자 등 전반적인 법인 관리 서비스를 제공해 드립니다. 관련 도움이 필요하시면 당사로 연락해 주시기를 바랍니다.

두바이 내 세법상 거주자인 경우 개인소득세를 납부해야 하나요?

아닙니다. 두바이는 개인소득세 제도가 없기 때문에, 국적에 관계없이 개인소득세가 면제되지만, 특정 산업을 운영하는 법인에는 법인소득세가 부과될 수 있습니다. 

네, 해외에 본사를 둔 회사에서 원격 근무를 하면서도 두바이에서 세법상 거주권을 유지할 수 있습니다. 아랍에미리트에서 요구하는 체류 일수를 충족하면, 전 세계 발생 소득에 대해 개인소득세를 내지 않아도 됩니다.

두바이에서 세법상 거주자로 인정되면 개인 소득세가 면제되는 주요 혜택이 있습니다. 또한, 자본 소득세, 상속세, 배당금이나 이자에 대한 원천세도 없습니다.

두바이에 부동산을 소유한다고 해서 자동으로 세법상 거주자가 되는 것은 아닙니다. 하지만 아랍에미리트에서 요구하는 체류 일수 및 기타 요건을 충족하면, 부동산 소유 여부와 관계없이 세법상 거주자가 될 수 있습니다.

개인은 12개월 기간 내에 최소 90일을 아랍에미리트에 실제로 체류하고, 아랍에미리트에서 영구 거주지, 고용, 또는 사업을 운영하는 경우 세법상 거주자로서 자격을 취득할 수 있습니다. 또한, 연속적으로 183일을 체류하거나, 아랍에미리트 내 주 거주지와 재정적 이해관계를 보유하고 있으면 세금 거주자로 간주될 수 있습니다.

법인은 아랍에미리트 내규에 따라 설립, 형성 또는 인허가 되었거나, 아랍에미리트에서 실질적으로 관리되고 통제되는 경우 세법상 거주권자로 간주됩니다. 이는 신규 법인세 법률에 따라 규정됩니다.

이중과세방지협정(DTA)은 개인과 법인의 세법상 거주권 기준을 설정하여 이중 과세를 방지합니다. 아랍에미리트는 130개 이상의 이중과제방지협정을 체결하였으며, 세제 혜택을 받기 위해서는 아랍에미리트의 세법상 거주권 규정에 따라 거주지를 확립해야 합니다. 

 

[무단복사 및 재배포 금지] ⓒ2024 Premia TNC. All rights reserved.

이 콘텐츠는 저작권법에 의해 보호됩니다. 사전 승인 없이 복사, 재배포, 2차 가공이 금지되며, 위반 시 법적 책임을 물을 수 있습니다.

지금 신청하세요!
양식을 작성해 주시면 신속하게 답변드리겠습니다.