싱가포르 법인세 신고
싱가포르 법인세 신고

싱가포르에서 법인세 신고하기

싱가포르는 스타트업 및 기업을 위한 최적의 국가 중 하나로 뽑힙니다. 왜 그럴까요? 싱가포르에는 기업 친화적이고, 비교적 엄격하지 않은 과세 정책이 있기 때문입니다.

새로운 법인의 설립을 억제 및 관리하기 위해, 다소 높은 세율을 적용하는 다른 국가들과는 달리, 싱가포르는 외국인 투자자에게 개방적입니다. 그중에서도 비교적 적은 법인세는 싱가포르 법인 설립과 관련된 가장 큰 이점 중 하나입니다.

해당 포스트에서는 싱가포르에서 법인세를 신고하는 방법을 포함하여 회사에 부과되는 법인세에 대해 알아야 할 모든 필수적인 정보를 안내해 드리겠습니다. 

싱가포르 법인세율

싱가포르의 법인세는 싱가포르 내 법인의 순 과세 소득에 부과되는 직접세로, 일반적으로 법인세 혹은 법인소득세로 불리고 있습니다. 

싱가포르는 속지주의 조세제도를 적용하고 있으며, 해당 조세 체계를 통해 당국은 직접 세수를 확보할 수 있습니다. 아울러, 여러 국가와의 이중과세방지협약을 맺고 있으며, 해당 협약을 적용받는 법인은 해외 소득 공제 등을 통해 이중과세를 피할 수 있습니다.

조세 협약이 체결되지 않은 국가에서 비즈니스를 운영하는 싱가포르 법인에는 기본 세금 공제 혜택이 주어집니다. 싱가포르는 현재 이중과세를 피하기 위해 약 100개국과 조세 조약을 체결하고 있습니다. 

싱가포르의 현지 및 외국 법인의 법인세율은 17%입니다. 즉, 싱가포르에서 운영되는 모든 법인(현지 및 외국 기반)은 싱가포르 내 발생하는 소득을 싱가포르 당국에 신고 및 납부해야 합니다.

싱가포르에서 법인세를 신고할 때, 법인세는 매출이 아닌 총 과세소득에 부과된다는 점에 유의해야 합니다.

신규 스타트업 기업은 과세소득에 대해 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 해당 혜택은 최초 $100,000 과세소득에 대해 75%, 그다음 $100,000 과세소득에 50% 감면 적용됩니다. 또한, 해당 감면 혜택이 적용되지 않는 모든 기업에 최초 $10,000 과세소득에 대해 75% 및 그다음 $190,000 과세소득에 대해 50% 세금 감면 받을 수 있습니다.

또한, 특정 경제 분야에 속한 법인에는 별도 세금 감면 혜택이 제공되며, 싱가포르 법인은 양도 소득세가 부과되지 않습니다.

싱가포르는 혁신적인 서비스를 제공하는 잠재력이 높은 기업과 신기술을 개발하는 기업에 투자하는 투자자에게도 유리한 인센티브와 세금 감면 혜택을 제공합니다. 

과세 소득이란 무엇인가요?

싱가포르 법인세 세무조정 및 법인세 산정 시, 싱가포르 법인의 모든 유형의 소득이 과세되는 것은 아니며, 소득은 과세 소득과 비과세 소득의 두 가지 범주로 나뉘어 과세소득에 기초하여 법인세 산정됩니다.

싱가포르의 속지주의 조세제도 하에서 과세 소득으로 분류되는 소득은 다음과 같습니다: 

  • 사업 활동 또는 운영으로 인한 소득 또는 이익
  • 이자 및 부동산 임대 소득을 포함한 투자로 얻은 이익
  • 로열티, 보험료 또는 부동산에서 발생한 모든 이익
  • 기타 수익으로 분류되는 모든 이익

싱가포르 법인 법인세 신고

처음 비즈니스를 시작하는 사업주가 직면하는 가장 일반적인 세금 문제는 세무조정을 통한 법인세 산정 및 세무 신고 방법을 이해하는 것입니다.

모든 싱가포르 기업은 11월 30일까지 법인세 신고서를 제출해야 합니다. 세무 신고는 IRAS 웹사이트를 통해 가능합니다.

세무 신고 관련 도움이 필요하시면 지금 바로 문의하세요.

법인세 신고서

기업은 법인 소득세 신고를 위해, 해당 기업의 상황에 맞는 신고서를 선택해야 합니다.

  • 양식 C-S
  • 양식 C-S(라이트)
  • 양식 C

해당 포스팅에서는 비즈니스 요구에 따라 싱가포르에서 법인세를 신고하는 방법을 파악하는 데 도움이 되는 각 신고 양식별 차이점에 관해 설명해 드리겠습니다. 

법인 소득세 신고 면제

연도 동안 수익이 전무해야 합니다. 하기와 같은 요건에 충족 시 면제 신청이 가능하며, 국세청 승인을 통해 해당 면제 신청 법인은 법인세 신고서(양식 C-S/C) 제출이 면제됩니다.

  • 휴면 상태여야 하며, 사업종료일까지 세금 신고서, 재무제표, 세무조정계산서를 제출해야 합니다. 
  • 운영 중인 투자가 없어야 합니다. 투자 자산이 있는 경우, 관련 수익이 발생하지 않아야 합니다. 
  • 이전에 GST에 등록된 법인인 경우 GST에서 등록 취소된 상태여야 합니다. 
  • 향후 2년 동안 사업 운영을 재개할 계획이 없어야 합니다.
  • 면제 신청 처리 시간은 2~3개월 정도 소요되며, 기업은 마감일 최소 3개월 전에 전자 신청서를 제출하는 것이 좋습니다.

양식 C-S, 양식 C-S(Lite) 및 양식 C

싱가포르 모든 법인은 양식 C를 기초하여 세무 신고를 진행해야 하며, 하기의 요건을 충족하는 회사는 C-S 양식으로 세금 신고를 진행할 수 있습니다.

  • 싱가포르에서 설립된 법인
  • 연간 매출이 5백만 싱가포르 달러 이하
  • 17%의 과세대상소득만 발생
  • 자본 공제/이월 결손 소급 공제 및 그룹 공제, 투자 공제, 외국 세액 공제 및 원천 공제 등을 신고하지 않음
  • 양식 C-S와 양식 C-S(Lite)는 세무조정계산서 및 재무제표 제출 의무가 없습니다.

양식 C-S (Lite)는 양식 C-S의 간소화된 버전입니다. 연간 수익이 $200,000 미만인 회사의 경우 C-S (Lite) 양식을 통해 세무 신고가 가능합니다. 양식 C-S 또는 양식 C-S(라이트)의 요건 충족이 어려운 회사는 양식 C를 제출해야 하며, 세무조정계산계산서, 재무제표가 함께 제출되어야 합니다. 

해당 두 양식의 차이점을 이해하고, 해당 회계연도 기준 싱가포르 법인의 상황에 기초하여 법인세 신고를 진행하시면 됩니다.

Premia TNC 가 도와드리겠습니다. 

싱가포르에서 법인은 법인세를 산정하고 세무 신고하는 것에 대해 이해하는 것은 매우 간단할 수 있지만, 많은 기업이 사업을 운영하며 세무조정 및 법인세 산정하는 과정에 많은 어려움을 겪고 있습니다. 기업이 사업 운영에 집중할 수 있도록, 당사가 도와드리겠습니다. 

Premia TNC는 귀사를 대신하여, 법인세 산정 및 신고를 도와 드릴 수 있습니다. 기업에서 각 항목별 세법 검색 및 확인하고, 해당 처리가 적정하게 되었는지 검증하는 등의 번거로움을 덜어드리고, 신고 기한을 놓치지 않도록 보장합니다.

당사는 다양한 비즈니스에 대한 세법 처리에 대한 경험을 가지고 있는 최고 등급의 전문화된 비즈니스 컨설팅 회사입니다. Premia TNC는 세무 신고를 효과적으로 처리할 수 있는 공인된 간사역 및 회계사 팀을 보유하고 있습니다. 싱가포르에서 법인 소득세를 신고하는 방법이나 기타 세금 관련 문의 사항이 있으시면 지금 바로 무료 상담을 요청하세요. 

FAQs

Q1. 법인세를 직접 신고할 수 있나요?

A1. 개인 사업체를 운영하는 경우, 직접 과세소득 및 법인세를 산정하여 직접 신고하는 방법을 선택할 수 있습니다. 기업의 경우 세무조정 및 법인세 산정이 더욱 복잡할 수 있으며, 경영진의 허가를 받아야 합니다. 법인세는 적정한 세무조정 및 세무조정계산서 구비를 통해 산정되어야 합니다.

Q2.싱가포르에서 법인세는 어떻게 부과되나요?

A2. 싱가포르에서 부과되는 표준 법인세는 총 과세 소득의 17%입니다. 그러나 조직의 유형에 따라 면세 및 부분 면세 혜택이 달라집니다. 싱가포르에서 비즈니스를 운영하려면 싱가포르에서 법인세를 신고하는 방법을 이해하는 것이 필수적입니다.